안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
9033 법인 세무서 폐업신고후 제세금 신고문제 O
11.04.19 질의내용) 폐업신고 이후 발생된 부가세(세금계산서수취) 및 원천세 신고 1.세무서 폐업신고일 -2010년 12월 31일 2.폐업신고 이후 계산서 및 세금계산서 수취건 부가가치 일송개발
9032 일본 조세협약 세율 - DVD 판매건 O
11.04.18 저희 회사는 보통 수출거래가 (음원 또는 콘텐츠)관련 제공료였습니다. 이번에는 DVD 제작하여 직접수출을 한 케이스이며, 수출한 물품에 대해 입금을 체크해보니 조세협약 세율인 아이엠비씨
9031 회사직원 자기주식인수 O
11.04.18 문의 : 회사직원 OO씨가 퇴사하면서 가지고 있던 우선주 28주를 회사에서 인수하게 되었습니다. 금액은 크진 않지만 당초에 가격으로 인수하게 되는데 이럴경우 문제가 없는지요? 온지구
9030 기타소득 판정 여부 O
11.04.18 당사가 회사의 여러 원거리 자재창고중 그 업무 부담이 아주 작지만 고객 만족을 위해 부득이 존속을 유지할 수 밖에 없는 창고를 위해, 그 곳에 상주하는 직원의 파견 대신, 매일 일 켐벨코리아
9029 개인에게서 나무를 구입시 영수증처리 O
11.04.18 법인이 개인으로부터 소나무를 구입하였습니다 개인이므로 세금계산서등의 증빙이 어려운데 개인과의 거래라는 것을 입증하면 증빙불비문제는 없을 것입니다 당연히 개인계좌로 송금이 될 이감사
9028 현금영수증 발행관련 문의.. O
11.04.18 얼마전 국세청으로부터 <현금매출명세서 제출 대상 사업자용> 현금영수증 의부발행 가맹점 스티커 부착 안내문을 받았습니다. 이에 현금영수증 의무발행 가맹점임을 나타내는 스티커를 부 대한측량협회
9027 자기주식 취득요건 O
11.04.15 1 온지구
9026 전자세금계산서 지연발급시 가산세 O
11.04.15 안녕하십니까? 부가가치세법 제22조[가산세] 2항에 관하여 질문드립니다 1월발생 매출건을 2월10일까지 발행하여 국세청에 전송하면 문제가 없을텐데 2월15일발행하여 발행일 2 이감사
9025 자사제품 기증시의 회계처리 O
11.04.15 의료기기제조업체입니다. 제조의료기가 소화기처럼 공공장소에 비치하는 제품인데요. 간접광고 효과를 위해 지자체, 공공기관, 학교, 유관기관(응급의학회 등)등에 제품의 무상기증하는일이 씨유메디칼시스템
9024 전자세금계산서 미수신 여부에 따른 법적 효력발생 여부 O
11.04.15 안녕하십니까? 항상 좋은 답변 감사드립니다. A업체가 전자세금계산서를 매출발행시 수신자(메일)를 지정하지 않고 발행하여 매입 세금계산서를 받아야하는 B업체의 담당자는 전자세 한국서부발전
9023 공동명의 건축주 등록과 해지시의 과세 여부 O
11.04.15 1. A회사 부지내에 들어와있는 B회사가 A회사에게 부지승인을 받은 후 B회사의 건물을 건축중인 상황 ⇒ “그랜저” (준공예상일은 5월말 예정) 2. 소유주인 한국서부발전
9022 퇴직연금 DB - DC 로 전환 O
11.04.15 저희 회사가 작년 12월 퇴직연금을 DB에서 DC로 바꿨습니다. 전환시 부족분에 대해서는 납부를 다 했습니다. 근데 1월 31일에 퇴직한 사람이 있습니다. 저희가 퇴직연금 불입 에이에스티
9021 콘도 운영사의 부도로 인한 보증금 미회수시 회계처리 O
11.04.14 콘도 운영사가 파산하여 타 회사에 인수되었는데, 법원이 인수조건상 보증금 반환 없이 계약기간 동안 멤버쉽으로 이용만 가능한 경우 회계처리는 어떻게 해야하는지요? 1. 계약잔
9020 부가율 계산시 고장자산 매각분 O
11.04.14 부가율 계산시 고장자산 매각분으로 발생한 매출분은 제외하지 않는건가요? 세이디에
9019 음식 숙박업은 간이과세자만 2.6인가요? O
11.04.14 세무서 몇군데 전화했 봤더니 어떤 분은 1.3이라고 하시고 어떤 세무서는 음식업이기 때문에 2.6이라고 하시는데 어떤게 맞는건가요/ 일반과세자 샌드위치전문점 입니다 반포골프백화점
9018 신용카드 매출세액 공제 O
11.04.14 2010년에는 음식업 2.6% 운수업 1.3% 2011년에는 음식업 2% 운수업 1% 맞는지요. 궁금합니다. 반포골프백화점
9017 K-IFRS 건설공사관련 하자보수충당부채 인식 시점 O
11.04.14 K-IFRS 적용에 따른 건설공사 하자보수비 설정시 공사 진행률에 의해 설정을 해야 하는것으로 알고 있습니다. 당사는 공사발생원가를 기준으로 작업진행률을 계산하고 있습니다. 진 환경시설관리공사
9016 영세율적용 가능여부 (추가질문) O
11.04.14 39543번 답변에 대한 추가질문입니다. 1) 국외의 사업장인 해외업체와 계약이 이루어졌고 2) 수출대금을 국내소재한 업체로부터 원화로 국내로 송금받게되면 외국인도수 피케이엘
9015 미착품 계정 문의합니다. O
11.04.14 원,부재료나 기계장치 계정에 상승시키지 않고 수선비 계정처리할 물품을 수입하고 있습니다. 미착품계정을 사용해도 상관 없을지 문의 드립니다. 이지테크
9014 자산의 제각처리 관련 O
11.04.14 당사 고정자산 중 상각완료 된 컴퓨터를 제각 처리 할려고 합니다. 제각처리에 대한 증빙을 어떻게 준비해야 되는지요? 매각을 하는 경우에는 세금계산서와 내부결제문을 증빙으로 하면 신광
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