안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
8113 사용수익기부자산 재평가후 세무상 감가상각비 반영은? O
10.11.26 안녕하세요? 당사는 일반법인 주식회사입니다. 당사는 2009년도에 건물을 지자체에 기부채납후 무상사용운영권을 20년간 얻어 건물을 관리운영하고 있습니다. 그로인해 건물로 잡혀있
8112 지분법 평가시 내부거래조정에 미수이자 포함여부 O
10.11.26 안녕하세요. 지분투자회사의 지분법 평가시 내부거래 조정을 하는데, 단기대여를 하고 국세청 고시된 미수이자수익이 있는데, 이것도 내부거래 조정을 해야되는 것인지요? 방주광학
8111 추가문의 O
10.11.26 성실한 답변 감사드립니다. 부가가치세법 시행령 제4조 제1항 제3호에 따르면 건설업에 있어서는 사업자가 법인인 경우에는 그 법인의 등기부상의 소재지를 사업장으로 한다고 정하고 있 코오롱건설(주)
8110 세금계산서 발행/수취 문의 O
10.11.26 수고 많으십니다. 세목:부가세법) 질문) 사업장의 범위: 건설업은 법인의 등기부상의 소재지임. ->사업자등록증 본점소재지:세금계산서 발행 및 코오롱건설(주)
8109 부가세 관련 질문입니다. O
10.11.26 인터넷으로 물품을 구매 하였는데 부가세가 있어 전표처리를 하려고 하였습니다. 혹시나 하는 마음에 홈텍스에서 사업자등록번호를 조회해보니 면세 사업자라고 나왔습니다. 부가세를 잡아 이지테크
8108 간주임대료 관련 O
10.11.26 항상 빠른 답변에 감사드립니다. 다름이 아니오라 저희 회사(법인)가 타회사에서 공장에 대한 임대료를 받고 임대료 수익계정으로 처리를 합니다. 그렇다면 이 임대료수익에 대하여
8107 공동경비 기간배분 O
10.11.26 5개업체가 공동으로 실험을 함에 있어 저희회사에서 대표로 진행을 하기로 했습니다. 4개업체에 매출세금계산서를 발행하여 금액을 받은후 저희가 실험을 의뢰하여 전체비 대원제약
8106 법인세법상 수선충당금 인정여부 O
10.11.26 건설/도장공사 영위법인의 경우 결산시 기업회계기준상 수선충당금설정이 가능한지 그리고, 법인세법상 비용으로 인정가능한지 문의드립니다. 인엔씨
8105 퇴직연금제도 도입을 위한 임원퇴직금 중간정산 가능 여부 O
10.11.26 일반적으로 임원의 경우 퇴직금 중간정산은 가지급금으로 간주되는것으로 알고 있습니다. 내년부터 시행하는 퇴직연금제도로 전환하기 위하여 주주인 임원의 퇴직금을 중간정산시 인엔씨
8104 파생상품 중 통화선도 거래의 회계처리 O
10.11.25 보유한 미화를 유리한 환율로 교환하기 위하여 통화선물 매도를하고 환율이 유리할 때 청산을 합니다. 이 경우, 파생상품회계처리 목적에 따른 분류시 매매목적으로 보아야하는 것인지 삼송
8103 국고보조금 기술료납부 후 잔여 기술료 회계처리 O
10.11.25 안녕하세요? 국고보조금 사업이 종료와 함께 사업비정산 결과통보 및 기술료납부 안내를 받았습니다. 기술료의 경우 폐사는 장기미지급금으로 설정하였었고 30일내 현금 일시납부시 피케이엘
8102 합병 O
10.11.25 안녕하세요 저희는 외투법인이고 다른 회사를 합병하기 위해 거래처 및 관계자 분들을 모시고 행사를 개최했습니다 행사에 드는 모든 비용 중 일부는 저희가 부담을 하게 되는데요 티유브이슈드
8101 LED조명(고효율) 설치시 에너지절약시설세액공제 신청시 요건 O
10.11.25 병원리모델링 관련해서 LED조명 설치시(고효율제품) 1. 자산으로 처리해야하는지.... 2. 비용처리시 가능여부 3. 고효율제품 요건만 충족하면 되는지 여부
8100 지정기부금 영수처리문제 O
10.11.25 대형마트에서 물건을 구입하여 지정기부금 단체에 전달하였습니다. 이때 마트에서 수취한 세금계산서 금액이 1,100,000원(부가세포함)일때 기부금단체에서 영수증 1,100,00원 세이디에
8099 세금계산서 발행시 곧바로 매출을 끊는게 아니어서 외환손익이 발생되는데.. O
10.11.25 저희회사는 우선 외상매출잔금***/~매출***(발주금액 @Y13.57)을 먼저 전표발행하고, 추후에, 계산서를 끊으면 외상매출금***/외상매출잔금***(계산서발행시의 환율@?) (주)한국시바우라메카트
8098 자본적,수익적 지출 문의사항 O
10.11.25 제조업을 영위하기에 공장을 소유하고 있고 공장내부에 크린룸 설치 공사를 하였습니다. 크린룸을 설치하면서 내부에 에어콘 공조기,턱트공사,판넬공사,전기공사,페인트공사,배관공사와 크린
8097 국내간의 외화거래 관련 문의 O
10.11.25 거래처의 요구로 외화거래를 하려고 합니다. 발주를 외화(JPY)로하고, 그 발주금액을 총공급가액(JPY)을 환산한 원화 금액을 세금계산서에 반영하여 10%를 세액으로 해서 계 (주)한국시바우라메카트
8096 지분양도시 발생되는 세금관계 O
10.11.25 저희 회사의 대표이사 A(개인)가 별도의 개인사업체(A,B,C,D,E,5명이 각각 다른 일정지분을 가지고 공동으로 사업을 하는 부동산개발업 입니다.)에 공동사업자중 1인 A로 일정 대명시티개발
8095 법인회원권 개인에게 매각시 부가세 X
10.11.25 안녕하세요, 회사에서 가지고 있는 호텔 fitness 회원권을 직원에게 매각하려고 합니다. 회사에서 선납한 연회비를 일할계산해서 직원에게 받으려고 하는데, 세금계산서를 발행 코리아인크
8094 영세율 세금계산서 발행. O
10.11.25 항상 신속한 답변에감사 드립니다. 영세율 매출에 대해서 문의 합니다. 회사에서는 B급 상품에 대해서 국내 업체(A)를 통하여 해외로 수출을 준비하고 있습니다. 당사는 A로 김응삼님
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