안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
1452 감자로 인한 단주대금 회계처리는? O
08.07.23 안녕하십니까 본사가 투자한 비상장주식이 이번에 감자를 하였습니다. 금액의 변동은 없고 주식수만 바뀌어 회계처리는 않해도되는걸로 알고있는데, 단주대금이 입금 동화
1451 토지등 조성원가외 관련 매입세액 공제여부 O
08.07.23 안녕하세요. 무더위에 고생 많으십니다. 당사는 택지개발관련 사업을 시행하고 있습니다. 택지개발 즉, 토지조성등에 대한 비용은 매입세액공제가 되지 않는걸로 알고있는데요 혹시 대전광역시도시개발공사
1450 운용리스 승계 처리방법과 대여금 이자 계산방법 O
08.07.23 수고하십니다. 두가지 문의를 드리려고 합니다. 1. 차량을 운용리스로 사용하고 있었는데 개인에게 승계를 했습니다. 이때 보증금 삼천오백만원도 같이 승계가 되었고, 승계를 받는 소프트랜드
1449 사무실 관리비의 세금계산서와 계산서 발행 O
08.07.23 저희 회사가 3층 건물중 1층과 2층을 임대를 해주고 있는데요 관리비를 세금계산서 발행해 달라고 하네요... 관리비 항목으로는 전기요금, 수도요금, 청소용역비가 있는데요 오성중공업
1448 대표이사의 또 다른 소득 O
08.07.22 현재 당상 대표이사가 저희 회사에서도 급여를 받고 다른회사의 일을 돌봐주기로 하셔서 그쪽에서도 임원으로(대표이사는 아님) 급여를 받으실 예정인데 각각 사원등록을 해서 4대보험 반포골프백화점
1447 사업장현황명세서 O
08.07.22 1기 확정 일반과세자 면세(병원)이고 병원내에 식당,임대업을 겸하고 있는데 부가가치세 전자 신고시 음식점및 서비스업 에 대한 사업장현황명세서를 제출하라고 나오는데 전자 신고시 사업
1446 수목의 의제매입세액 문의 O
08.07.22 안녕하세요.. 수목을 구매하여 과세현장에 원가로 투입된 경우입니다. 의제매입세액을 공제받으려 합니다. 계산서 발행인은 일반과세자이며 조경공사업 (수목농장없이 개인업자로 부터 수 형진조경
1445 주차장의 등록세 부과대상여부 O
08.07.22 당사는 기존 당사 부지내에 건물을 신축하고 건물옆에 주차장을 신설했습니다... 이경우 주차장에 대해서는 취득세는 과세대상으로 알고 있는데 등록세도 과세대상이 되는지 알려주시기 바 용평리조트
1444 증권대행수수료 회계처리 O
08.07.22 증권대행수수료 중에서 1)자본금에 따른 연간기본수수료와 2)명의개서 및 신주권발행 등에 관한 개별수수료가 있습니다. 이 두 부분의 회계처리 방법은 어떻게 되나요? (주)모빌탑
1443 로얄티지급후 원천세 관련 O
08.07.22 당사는 당월이나 익월에 스웨덴으로 로얄티를 지급할 예정입니다.. 지급시 총사용료에서 10%(원천세) 차감을 하고 납부를 할 것이며, 그10%를 스웨덴에서 왜 차감하여 지급하는지 환경시설관리공사
1442 결산에 대한 질문 O
08.07.22 안녕하세요... 결산에 대한 질문입니다. 1. 휴대폰요금, 리스료 등 월별 비용의 해당기간은 전월이지만 세금계산서는 당월날짜로 발행이 되는 비용의 경우, 월 마감
1441 분실어음에 대한 회계처리. O
08.07.22 더운 날씨에 고생많으십니다. 당사에서,,,수금한 어음을 분실하여,, 일단,,수금하면서,,,전표처리를해서,,현재 받을어음으로 회계처리가 되어 있고요,,,공시최고신청한 상태입니다. 김경희
1440 법인소유의 차량 양도시 O
08.07.22 안녕하세요?.. 법인소유차량을 타인(개인 또는 법인)에게 양도하려고 하며, 차량 장부가액은 전액 유형자산처분손실 처리하고 차량양도 대금은 받지 않기로 하였습니다. 위의 경우 소프트랜드
1439 폐업한 사업장 부가세 수정신고 O
08.07.22 2008년 1월부로 본지점이 합치면서 지점은 폐업신고 완료 하였습니다. 그런데 지점의 2007년 2기확정분 부가세신고시 매입자료를 과다신고한 내역을 발견하였습니다. 수정신고 동우만앤휴멜
1438 휴업중 과세표준신고 O
08.07.22 수고많으십니다 2008년 3월3일자로 휴업계를 제출했다면 과세표준 신고는 폐업과 마찬가지로 25일 이내로 하는것입니까 아니면 과세기간 종료일에 한꺼번에 하면 되는 것입니까? 박성숙님
1437 선급금에 부가세를 포함하는 경우 O
08.07.21 안녕하세요. 당사는 국내회사에 선급금을 지급하고 상품매입을 추진하고 있습니다. 그런데 선급금에 부가세를 포함시켜 지급하려고 하면 세무적인 문제는 없는지 궁금합니다. 삼성물산
1436 법무법인 이전으로 인한 과거 비용 환불건 O
08.07.21 회사에서 거래하는 법무법인(B)에 돈을 주고, 거기서 보증보험(A)에 지급하였습니다. 그런데 추후 법무법인의 이전 등으로 인하여 환불을 받았고 그 보증보험은 유효하다고 합니다. (주)모빌탑
1435 임직원에게 기 부여된 스톡옵션에 대해 해당 당사자가 자진포기할 경우 주식보상비용 등 회사의 회계처리는? O
08.07.21 임직원에게 부여했던 스톡옵션을 해당당사자가 가득기간내에 자진포기할 경우 \'기업회계기준서22호의 회사가 취소하거나 중도청산하는 것으로 보아 잔여보상원가 전액를 즉시 비용인식하 한솔교육
1434 법인소유 토지의 매각시 (지가급등지역)에 관하여 O
08.07.21 법인의 사업용 보유토지(보유기간 20년, 대도시내)를 매각하는데 있어서 질의하고자 합니다. 1. 지가급등지역의 해당여부는 (국토이용에관한법률125조의규정)에 의한 전년도 동분 동화공사
1433 예정신고에 미교부된 세금계산서 확정신고때 포함해서 신고 O
08.07.21 1. 예정신고때 (-)매출세금계산서를 미교부하였고, 이번 확정신고때 (-)매출세금계산서를 넣어서 신고하려고 하는데 이때 가산세를 어떻게 계산해야 하는지요?? 2. 예정신고때 자뎅
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