안세회계법인 마이 30분 Q&A

면세계산서 입력방법 일광실업 | 2008-07-23

1기 예정신고 당시 면세계산서를 누락하였는데요...

1기확정 신고할때 면세계산서 누락분은 어디에 입력하나요?
답변
계산서는 부가가치세신고와는 관련이 없는바, 부가가치세 신고시에 포함시키지 않아도 문제되지 않으며 계산서를 수수한 사업자는 매입·매출처별 계산서합계표를 작성하여 다음해 1월 31일까지 제출하면 됩니다.
따라서 귀사의 경우도 올해 계산서 수수분은 내년 1월31일까지 신고하면 되며, 부가세확정신고시에 반영하지 않아도 문제되지 않습니다.
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