안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
7373 적격증빙관련 O
10.08.02 업무상 지방에 내려가 마을회관을 임대해서 사용하고 3일간의 임대료를 지급하려고 하는데요 적격증빙으로 수취해야할만한게 없어서요.. 세금계산서나 계산서를 수령할수도 없고.. 무 대한주택보증주식회사
7372 손실지원금 세금계산서 여부? O
10.08.02 당사의 용역 업체(A)에 운영 손실100원이 발생하여 지원하면 세금계산서(-)를 발급받아야 하는지요?? 경주신라C.C.
7371 법인카드 복리후생 물품구입시 쿠폰차감액에 대한 공급가, 부가세 구분문제 O
10.08.02 안녕하세요? 법인카드로 마트에서 복리후생 물품구입시 쿠폰차감액에 대해서는 공급가액, 부가세액이 분리되어 있지 않아서 실무상 애매한 경우가 있습니다. 예) 과세물품 236, 피케이엘
7370 대리납부 문의 O
10.08.02 부가세 대리납부와 관련된 가산세는 34조2항의 "대리납부불이행가산세"만 있는 것인지요? 일반적인 부가세에서의 "신고불성실가산세"는 없는 것인지요? 없다면 없는 이유는 무엇인가요?
7369 궁금사항입니다. O
10.07.30 항상 빠른 답변에 감사드립니다. 권리금 관련 궁금사항입니다. 예) 권리금:1억, 부가세:1천만원, 기타소득 4백4십만원 권리금계약을 하고 위 예시와 같이 처리를 하였을 때 권 에이블씨앤씨
7368 과점주주가 될 경우 검토사항 O
10.07.30 안녕하십니까? 당사는 현재는 지분관계는 없지만 세무상 특수관계자인 A법인에 증자를 참여하려고 합니다 특수관계는 당사와 A법인 주주간의 직계(父子지간)관계이기 때문입니다 증자에 이감사
7367 전환사채 소유자가 전환권 행사 시 이자수익 과세 회계처리 O
10.07.30 당사는 매입한 전환사채를 상환만료일 이전에 전환권을 행사함. 전환권 행사 시 직전이자 지급일로 부터 행사일까지의 이자지급은 없는 조건의 전환사채임. 발행 증권사는 실제 이자지급 동부제철
7366 부가세 신고시 O
10.07.30 당사는 아파트 시행을 주로 하는 법인으로서 국민주택이하의 면적을 신축중이며 당 현장에 부가세신고시 매출신고시 국민주택 이하 세대를 분양하여 분양계약금과 중도금을 은행으로부터 중도금 미진이엔시
7365 차량리스(운용리스)후 만기전에 해지에 따른 손실처리는 어떻게 하는지여 O
10.07.30 당사는 차량리스(운용리스)를 하면서 보증금(100만원)을 리스회사에 지급하고 차량을 사용하였습니다. 그러나 비용부담이 커서 리스계약을 해지를 한게 되었는데 보증금보다 적게 해 전일기계공업
7364 중간예납시 대손실적률 계산 O
10.07.30 중간예납세액 산출시 대손실적률 계산시에 분모에 "해당 사업연도의 손금인정되는 대손금"을 넣게 되어 있는데 이 금액을 1년치로 환산해서 구해야 하는게 아닌지 궁금합니다 대한주택보증주식회사
7363 선적전 제품의 일부를 보험금(적하보험)을 받기로 하고, 다시 파손제품에 대하여 할인된 가격으로 매입시 회계처리 O
10.07.30 제품을 선적전 콘테이너 박스가 추락으로 인해 80%가량에 제품이 파손되어 이를 보험사로부터 110%보험금을 받기로 하였다, 파손된 물품에 대하여 할인된 가격으로 판매가 가능할
7362 간주임대료 기산일 O
10.07.30 수고하십니다. 간주임대료 기산일에 대해서 문의 드립니다. 기존 임대업장이며 보증금 증액부분이 입금 되었습니다. 증액 계약일 : 5/20 입금일 :7/28 임관리비는 한무컨벤션
7361 할인판매 관련 문의 O
10.07.29 수고하십니다. 음식점 체인업을 하는 회사입니다. 체인점포에 상품공급시 할인판매를 하려고 합니다.(일부 점포) 특수관계자가 아닌 경우, 어느 정도 할인이 가능한지요 미라지식품
7360 부가가치세 신고대상 여부 및 처리 방법에 대하여.... O
10.07.29 국내사업자가 외국임가공업자에게 원부자재를 무환 반출하여 가공한 제품을 국내로 반입하지 아니하고 국외에서 국내의 다른 사업자가 지정하는 외국사업자에게 인도한 후 국내에서 국내의 다른 에스엘전자
7359 일용근로자에서 정규직사원으로 입사처리 O
10.07.29 안녕하세요... 당사의 에서 1개월9일의 일용근로자로 근무 하다가 정규직 사원으로 발령하여 입사처리를 햇읍니다. 1. 이 경우 1개월9일치의 일용근로 지급명세서를 제출 안다미로
7358 영리법인이 연도 중에 배당을 할 경우 어떻게 해야 하나요? O
10.07.29 세무,회계 처리를 어떻게 해야 하는지 알려주세요. 감사합니다.
7357 판매촉진비.. O
10.07.29 안녕하세요? 회사가 매출증대를 위한 프로모션으로 중간판매회사 담당자에게 일정기간내의 매출합계액의 일정비율로 금전을 지급하려고 할 때 1. 판매촉진비 계정처리가 적절한지요? 2 장은주
7356 국책사업 관련 지원받은 국고보조금 O
10.07.29 수고하십니다. 당사는 현재 수익사업과 관련없이 부설연구소에서 국책사업을 수행하고자 국고보조금을 받았습니다.(국고보조금을 받기위한 민간부담금은 당기비용처리) 위 국고보조금을 가 세아티이씨
7355 지급이자비용을 계상하고 법인세 경정청구가 가능하는지가 궁금합니다. O
10.07.29 부동산개발을 하는 회사입니다. 투자자에게 지급해야할 투자분배금이 지급이자비용에 해당되어 지급이자비용을 장부에 회계처리해서 법인세 신고를 하였는데, 작게 잡아 추가지급이자비용을 계상 류형수님
7354 일괄경매받은 건물/토지/기계장치중 필요없는 기계장치 매각으로 인한 손실액은 토지의 자본적인지 / 아님 손실액에 대한 자본금으로 처리해야 하는지 여부 O
10.07.29 질문 . 경매로 토지.건물.기계장치를 일괄취득한후 부동산임대로 인한 필요없는 기계장치를 4억에 매각하고, 차액을 손실처리하였음. ( 건물 10억/토지 18억/기계장치 24억) (주)도서출판넥서스
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