안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
10730 공통매입세액안분관련 O
12.01.17 당사는 2기예정시 공통매입세액안분을 공통매입세액*면세공급가액/총공급가액으로 안분하였는데 당현장이 준공이나면서 2기확정의 공통매입세액을 안분하려고 하는데 총공통매입세액*확정된면세면적 한성건설
10729 비거주자의 기술자문료 O
12.01.17 비거주자(중국인)가 해외법인(중국)에게 기술지원을 하여 계약 후, 대금은 국내법인이 달러로 기술자문료를 지급하였습니다. 사용료소득인지 인적용역인지, 원천징수는 어떻게 해야 하는지 픽셀플러스
10728 세금계산서 분할 발급 문의 O
12.01.17 안녕하세요. 당사는 기계를 제조하여 판매하는 회사입니다. 기계이다보니, 설치시운전 후 세금계산서를 발행 교부하고 있습니다. 그러나, 고객은 기계 납품 후 3개월 분할로 중도금
10727 상조회 서비스 가입관련 O
12.01.17 법인사업자가 직원 복지로 상조회 가입시 어떤증빙을 받아야 하나요? 상조회 서비스 업체에서는 계약서 외에 별도의 증빙이 없다고 합니다.. 에이블씨앤씨
10726 업무무관자산 등 지급이자 손금불산입 계산식 O
12.01.17 업무무관부동산의 지급이자 손금불산입에 대한 질문입니다. 당사는 공장을 이전하였으나 이전 전 보유하던 토지와 건물등이 남아있습니다. 폐쇄후 이전한지 5년이 넘었기에 비업무용부동산에
10725 합병에 따른 유형자산 상각방법문의 O
12.01.17 2011년 하반기 소규모합병을 하여 2011년 존속회사 결산을 하는데 합병전 소멸회사는 유형자산 상각방법이 정률법 5년이었으나, 존속회사는 기존 정액법 8년으로 상각을 하고 있
10724 비자발급 수수료의 건 O
12.01.17 비자를 발급받을시 순수한 비자발급료는 적격증빙 수취대상이 아니지만 비자를 발급하는 대행수수료는 적격증빙을 반드시 수취해야하는것인지에 대해 질문드립니다.수취하지 않을 시 발생되는 가
10723 비상장법인의 K-IFRS적용 O
12.01.17 당사는 상장회사로 관계회사투자한 비상장회사가 있습니다. 지분율은 약 29%이며 당사에서 비상장회사(비외감)의 모든 업무를 진행합니다. 회계감사시 관계회사투자 처리로 인하여 매번
10722 증권수수료 O
12.01.17 한국거래소의 연부과금과 명의개서대리인의 증권대행 기본수수료의 회계처리는 지급수수료인지 아니면 제회비인지요? 대경특수강
10721 유형자산 상각방법 변경에 따른 세무상 처리방법문의 O
12.01.16 문의드립니다. 현재 유형자산 상각방법이 정률법 5년으로 세무서에 신고되어 있습니다. 세무서에 유형자산 상각방법 변경신고(정률법 5년 -> 정액법 8년)를 하지 않은 상태에서
10720 성과급의 귀속시기 O
12.01.16 당사는 1월 중 이사회를 통해 2011년도 매출 및 당기순이익 등의 달성여부를 기준으로 성과급을 지급하기로 확정이 되었습니다. 이 성과급을 2011년도에 미지급비용으로 계상하고 2 한국신용카드결제
10719 공통매입세액 안분관련 O
12.01.16 당사는 과면세 겸업사업자로 도급공사를 입찰하기위한 비용인 전자입찰내역서 작성비용의 경우 공통매입세액을 전체면세공급가액/전체공급가액으로하여 안분하는것인지 아니면 도급공사의 경우 10 한성건설
10718 상사채권,채무 소멸시효의 건 O
12.01.16 상사채권 소멸시효가 상법에선 5년, 민법에선 3년 으로 소멸시효가 완성되는것으로 보고 있다고 알고 있습니다. 허나 채무일경우에도 위와 동일시 되는것인지에 대한 답변을 알고 싶으며
10717 선납세금 분개 문의 O
12.01.16 개인사업자인 경우 기타소득과 사업소득이 있을 때(복식부기의무자) 사업소득에 대해서 장부기장을 할 때 선납세금분개와 차후에 기타소득을 포함한 종합소득세 납부시 분개 및 세무조정 남성해운항공
10716 자본적지출 상각방법(정률법) O
12.01.16 안녕하십니까? 자본적지출과 관련하여 앞서 올렸던 글에서 찾아본 바 정액법에 대해서는 답변이 있었으나 정률법으로 상각되는 자산이 자본적 지출이 일어난 경우 상각방법에 대해서 여 디비아이
10715 임원 차량유지비 지원에 관한 회계처리 O
12.01.16 안녕하십니까? 다름이 아니라 당사에서는 올해부터 임원으로 승진하신분이 계신데 기존 임원은 회사명의의 차량을 제공하였기에 비용으로 처리하였으나 당해 임원으로 승진하신분들이 많 디비아이
10714 계정중에 [종속기업투자]란 무엇인가요??? O
12.01.16 계정중에 [종속기업투자]란 무엇인가요???
10713 부동산 매매 및 임대업 관련... O
12.01.14 안녕하십니까? 몇가지 궁금한 사항이 있어 질의 드립니다. - 개인(거주자) 입니다. - 주택매매업과 주택임대업 허가 및 사업자등록을 할 수 있는 요건이 무엇인지요?
10712 해외건설용역의 공급시기 O
12.01.13 해외건설용역의 대금지급조건이 계약시 선수금, 설비납품시 중도금, 테스트 완료시 잔금지급 조건일수 공급시기는 대가를 수령한 시점인지 해당 용역이 완료된 시점인지 궁금합니다.
10711 부도어음세액공제 O
12.01.13 2010년 9월 부도확정된 어음이 있습니다. 2011년 상반기중 부도일로부터 6개월이 확정되었습니다. 그러나 배서인으로부터 자금을 회수하여서, 세액공제를 받지 않았습니다 대원제약
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