전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 10710 | 해외 플랜트EP의 사업구분 및 부가세법상 공급시기가 궁금합니다. | O |
| 12.01.13 | 당사는 해외플랜트EPC(Engineering, Procurement, and Construction) 전문업체로 해외에서 수주시 각 단계별 사업의 구분(재화 or 용역) 및 부가세 | |
| 10709 | 제조원가명세서상 타계정대체출과 타계정대체입이 궁금합니다. | O |
| 12.01.13 | 제조원가명세서상 타계정대체출과 타계정대체입 계정이 무엇인지 궁금합니다. | |
| 10708 | 특정금전신탁... 결산일 도래시 미수수익 계상 가능? | O |
| 12.01.13 | 안녕하십니까? 특정금전신탁이 결산일 도래시 미수수익 계상 가능여부 궁금합니다. 특정금전신탁 가입은 되어 있지만, 수익이 발생한것은 아닙니다.(결산일이 포함된 월에 특정금전신탁 | 새한산업 |
| 10707 | 지출증빙 현금영수증발행건 | O |
| 12.01.13 | 일반과세자는 세금계산서 발행이 원칙인데 영업사원들은 세금계산서 발행을 안하고 현금수금시 현금 영수증 지출증빙으로 처리하면 안되냐고 합니다 그러면 모든사람들이 편한 지출증빙으 | 조선에이디 |
| 10706 | 개인 비사업용토지 보유에 대한 중과세 문의 | O |
| 12.01.13 | 문의드립니다. 개인소유 비사업용토지를 보유하고 있습니다. 21012년 이후 양도분에 대한 현재 비사업용토지에 적용되는 세율이 어떻게 되는지 궁금합니다. | |
| 10705 | 건설용지원가에 포함여부 | O |
| 12.01.13 | 저희회사는 건설회로 분양아파트를 신축건설하고 있습니다. 당해년도 용지를 구입하면서 용지구입대금 및 소유권이전관련 취득세 및 등록세, 소유권이전관련비용등은 건설용지의 원가로 용지계 | 한성건설 |
| 10704 | 퇴직급여충당부채 관련 | O |
| 12.01.13 | 안녕하세요. 퇴직급여충당부채 관련하여 문의드립니다. 12월 31일자 퇴직자에 대한 퇴직급여충당금 잔액이 결산서에 남아있을 수 있는지요. 예를들면, 12/31일 퇴직 | |
| 10703 | 수정세금계산서 발급 시 가산세 | O |
| 12.01.12 | 2011.12월분 세금계산서를 2012.01월10일 이전에 발행하였습니다... 그런데 2012.01.13 공급가액변동이 발생하였습니다... 이 때 전자세금계산서 발행마감일인 1 | 에이블씨앤씨 |
| 10702 | 지분법적용투자주식 매각 | O |
| 12.01.12 | 안녕하세요. 저희 회사가 지분법적용투자주식을 가지고 있는데 지분법피투자자의 손실로 인해 장부가액이 '0'입니다. 그런데 이 지분법적용투자주식을 매각하게 되어 매각대 | 에스앤에스텍 |
| 10701 | 부가가치세 신고 관련 가산세 문의 | O |
| 12.01.12 | 안녕하십니까? 2011년부터 전자세금계산서로 발행된 건은 전자세금계산서합계표로 신고가 안되면 가산세가 발생하나요? 여러 사정에 의해 전자신고외분으로 들어가 전자세금계산서합계표와 | 한국서부발전 |
| 10700 | 연월차수당 손익귀속시기 관련 질의 | O |
| 12.01.12 | 2011년 총 연월차수당 발생액은 1억임. 2011년말 위 금액 1억을 미지급급여로 계상후 2012년 1월 5000만원 지급 2013년 1월 5000만원 지급 할 경 | |
| 10699 | 필요경비 인정 여부 | O |
| 12.01.12 | 기타소득으로 신고시 필요경비(80%) 인정받을수 있는지요? | 길무역 |
| 10698 | 추가문의 드려요 | O |
| 12.01.12 | 중개업자가 그냥 개인이더라고요. 사업이 아닌 그냥 소개로 지급할경우는 어떤 방법으로 신고 해야 하나요? 기타소득으로 해도 무방한지요? | 길무역 |
| 10697 | 회사에서 기숙사비를 받은경우 부가세납부를 해야하나요? | O |
| 12.01.12 | 제조회사에서 종업원을 위하여 기숙사를 설립하고 기숙사에 사는 종업원들에게 기숙사비를 받은경우 영업외 수익에 들어가는데 이부분에 대하여 부가세를 납부하여야 하나요?? | |
| 10696 | 부동산 중개수수료 원천세 문의 | O |
| 12.01.12 | 문의드립니다.. 부동산(토지)를 매수하였으며 중개수수료를 지급하는 과정에서 중개업자께서 세금계산서 발행을 못하겠다 하여 수취를 못하였습니다. 중개수수료 계산서를 수취하지 못 | 길무역 |
| 10695 | 회계상 작업진행률과 실제 공사 공정율 차이시 회계처리 | O |
| 12.01.12 | ㅇㅇ 도급공사관련 하여 공사예정원가 기준으로 작업진행률을 계산하고 있습니다. 공사예정원가는 대표이사 보고된 문서 금액으로 적용하고 있는데, 진행률 계산시 실제 공정율과의 차이가 | 환경시설관리공사 |
| 10694 | 확정기여형퇴직연금(DC) 정산 관련 문의사항 | O |
| 12.01.11 | 안녕하세요 수고 많으십니다. 저희 회사가 DC로 전환하여 이번연말에 퇴직금 정산을 하려고 하는데요.. 제가 알기로 확정기여형퇴직연금 불입액은 1년 임금총액의 1/12 이상으로 | 에이에스티 |
| 10693 | 해외에서 지급하는 교육훈련비의 과세여부 질의합니다. | O |
| 12.01.11 | 안녕하세요 저희 회사(이하 A)의 직원이 독일의 연구기관(이하 B)으로 파견되어 공동연구과제를 수행하며, A와 B간에 체결한 계약서에 따라 A는 B에게 파견직원의 교육수당을 | 전자부품연구원 |
| 10692 | 일용노무자 관련 4대보험신고에 관해 | O |
| 12.01.11 | 항상 좋은답변 감사드립니다. 건설 일용노무자 월18일 이상 3개월이상 근무시 4대보험 신고 하는걸로 알고있습니다. 2012년부터 일용노무자 4대보험 신고관련 위 상황과 다르게 | (주)케이에스인더스트리 |
| 10691 | 임원 퇴직소득한도 규정 중 임원의 범위 | O |
| 12.01.11 | 올해 개정된 임원에 대한 퇴직소득한도 규정에서요.. 임원의 범위가 등기임원만 해당되나요, 아니면 미등기임원까지 포함된 임원인가요..? | 시공테크 |
