전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 4713 | 해외공장에 사급하는 자재에 대하여 | O |
| 09.08.04 | 안녕하십니까? 1.저희는 국내조선소로 부터 수주를 받아 중국의 현지공장에서 제작을 하여 국내조선소에 납품을 하는 회사입니다(원자재(철판)는 국내조선소 사급) 2.금번 | 지엠비 |
| 4712 | 2주택자 양도세 문의합니다 | O |
| 09.08.04 | 2007년 초에 증여 받은 건물의 3층이 주택으로 되어 있어서..본의 아니게 1가구 2주택이 되었는데.. 기존에 아파트는 2001년에 미분양 받은 것으로 양도세가 면제 된는 | sk증권역삼역 |
| 4711 | 추가질문 | O |
| 09.08.04 | [질문] 1. 상기 수입 원재료는 이미 통관되어 당사에 입고처리된 상태였습니다. 따라서 당사는 불량원재료를 다시 수출하여 반품하는게 아니라 해외업체 A의 국내 에이전트 甲에 인도 | 동서 |
| 4710 | 수입 원재료 반품에 따른 처리와 증빙 | O |
| 09.08.04 | 더운 날씨에 수고 많으십니다. [현황] 당사는 해외 업체 A로부터 원재료를 수입하여 제품을 생산하고 있습니다. 이번 수입품중에 불량품을 발견하여 당사는 A업체에 클레임을 청 | 동서 |
| 4709 | 직원 유류대 지원 | O |
| 09.08.04 | 버스가 안다니는 공장 지역이라서 직원들 유류대를 지원하고있습니다. 근처 주유소에 장부로 적고 세금계산서를 끊는데 부가세 세액공제가 가능한지요? 그리고 불공제 대상이라면 차종 | (주)케이에스인더스트리 |
| 4708 | 대손세액공제시기 | O |
| 09.08.04 | 안녕하십니까? 어음만기일이 2009년4월30일 이며 부도확인방에 찍힌 날짜는 2008년12월30일 경우 대손세액공제시기는 언제인가요? | 헤펠레코리아 |
| 4707 | 톤세제도적용후 요건을 익년도에 위반시 | O |
| 09.08.04 | 안녕하십니까? 조세특례제한법 시행령 제104조의7 ①항의 요건에 해당하여 2009년도 톤세제도를 적용받은 해운기업이 2010년도에 2009년도 기준을 위반할 수 있습니다 예를 | 이감사 |
| 4706 | 부가세 수정신고 질문입니다. | O |
| 09.08.04 | 08년도 매입세액 불공제분을 환급받아서 수정신고를 하려고 합니다. 수정신고 때 가산세분과 환급받았던 부분을 함께 납부하는건가요? | (주)케이에스인더스트리 |
| 4705 | 일용직 채용 관련 | O |
| 09.08.03 | 당사에서 8월 5일부터 9월 4일까지 한시적으로 근무할 사무보조직원을 채용하려고 합니다. 하루일당은 5만원, 평일만 근무하는 조건입니다. (휴일은 일당없습니다.) | |
| 4704 | (재문의)원화로 일반세금계산서 발행후 외화결재 가능여부 | O |
| 09.08.03 | 물품대에 대해 원화로 일반세금계산서 발행후 결제대금은 외화로 결제가능하다고 답변을 주셨는데 부가세에 대해서도 외화결제를 하고 환차손을 인식해야하는지 부가세에만 따로 원화로 결제 | 방주광학 |
| 4703 | 원화로 일반세금계산서 발행후 외화결재 가능여부 | O |
| 09.08.03 | <사례> 수입 매입 C사납품 수출 A사(해외)-------> B사(A사 국내법인 | 방주광학 |
| 4702 | 부가세 매입세액 공제 후 징수시 부가세신고 | O |
| 09.08.03 | 안녕하세요. 성실답변에 감사드립니다. 직원의 과오로 인하여 비용이 발생하였고, 그 거래와 관련하여 수취한 세금계산서로 부가세 신고를 한후 매입세액 공제를 받았습니다. | 대전광역시도시개발공사 |
| 4701 | 개인에게 부동산매각시 세금계산서발행여부 | O |
| 09.08.03 | 아파트를 분양한 후에 잔금이 납입되었을때 개인에게도 세금계산서를 발행하여야 합니까? 만약 영수증을 발행할 수 있다면 부가세 예수금만 따로 잡아놔야하는건가요? 그리고 신고할 | 대한주택보증주식회사 |
| 4700 | 감가상각 관련 | O |
| 09.08.03 | 기존에 감가상각중인 건물에 세무조사로 인해 취등록세를 더 납부하였습니다. 더 납부한 취등록세는 건물의 취득부대비용으로 취득원가에 추가하여 4월중에 회계처리하였는데 이럴경우 감가상각 | 세안이엔씨 |
| 4699 | 2기확정부가세 매출세액 누락시, 관련 법인세 수정신고 여부 | O |
| 09.08.03 | 작년 말 당사가 고객에게 납품과 함께 매출계산서를 적절하게 발행했음에도 불구하고, 고객 구매부서의 강력한 부인으로 인하여 불가피하게 세금계산서를 취소 및 수정 발행하여야 합니다. | 마르포스 |
| 4698 | 배당금 지급관련 | O |
| 09.08.03 | 한미조세조약중 10% 이상 소유하며, 상기직전과세연도중에 당사의 총소득중 이자소득,배당소득이 25% 이하로 구성될 경우에 10%를 적용하는 것인지? 아니면, 상기직전과세연도중에 | 피케이엘 |
| 4697 | 중간배당 및 배당 지급시 원천징수 세율 | O |
| 09.08.03 | 당사는 미국에 소재한 A 법인이 80% 지분, 싱가포르 B 법인이 20% 지분을 소유하고 있음. 한미 조세조약은 다음과 같음. 조세조약 (미국)[제12조 배당] 배당에 | 피케이엘 |
| 4696 | 조특법 제127조[중복지원의 배제]에 대한 질문 | O |
| 09.07.31 | 안녕하십니까? 당 법인은 조세특례제한법 제121조의 2 ①항 2호 가목에 의거, 외국인투자에 대한 법인세 등의 감면 적용 기업입니다 경제자유구역으로의 공장 이전을 하는 상황에서 | 녹십자백신 |
| 4695 | [ 기타소득 ] 시장조사 모니터 요원 용역비 필요경비적용 유무. | O |
| 09.07.31 | 안녕하십니까? 매번 빠른 답변에 감사드리고 있습니다. 시장조사를 위해 모니터 요원에게 지급하는 용역비가 10만원일 경우, 필요경비 적용가능한 [소득세법 시행령 제87 | 크라운제과 |
| 4694 | 성과급 지급시 | O |
| 09.07.31 | 거래처에 판매실적에 따라 성과급 지급시 증빙으로 계산서 처리하면 원천징수는 안해도 되는건가요. | 서울우유협동조합 |
