안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
5373 신주인수권 (워런트) 행사에 따른 과세문제 O
09.10.30 임직원의 신주인수권(워런트) 행사시... 행사가액과 / 시가(코스닥거래) 와의 차익에 대한처리 문제입니다. 1. 법인입장에서 : 소득세 소득세과세하고...원천징 (주)디티씨
5372 법인간 자금대여시 원천징수 문제 O
09.10.30 안녕하십니까? 국내 법인간 자금대여후 이자지급시 원천징수를 해야 하나요? 특수관계자인 경우와 아닌 경우 다른가요? 원천징수 한다면 몇퍼센트를 해야 하는지요? 감사합니다 이감사
5371 공통매입세액 안분 O
09.10.30 안녕하세요. 성실답변에 감사드립니다. 당사는 사업자등록번호를 두개 가지고 있습니다. 하나는 본사, 하나는 사업장입니다. 부가세 신고는 따로 하고, 납부도 따로합니다. 대전광역시도시개발공사
5370 예술품 구입시 세액공제 O
09.10.30 법인이 예술품 구입시 세액공제 혜택이 있는지요? 성담
5369 계약내용과 상이하여 반품시 영세율 신고의무 O
09.10.29 안녕하십니까? 회사에서 자재를 수입했으나 계약내용과 상이하여 물품을 해외로 반품했습니다. 이 경우 부가세 신고시 영세율매출로 신고가 되야하는지요? (세무서에서는 영세율매출로 한국서부발전
5368 세무상 대금지급사실만 확인되면 <- 의미 설명좀 부탁드립니다. O
09.10.29 "세무상 대금지급사실만 확인되면"이라고 하셨는데요 통장 입금내역 말씀하신건가요? 세무상이란 말씀이 어떤 뜻인지요 이원솔루텍
5367 임대사업자가 아닌 업체에서 임대매출계산서 발행 되나요? O
09.10.29 저희 회사에 책상 3개 정도 자리만큼 임대 주려고 하는데 월 15만원 정도 받을 예정인데요. 저흰 임대사업자는 아닙니다. 1.임차할 회사가 계산서 발행을 원한다고 한다면 발 아름넷닷컴
5366 불량청구금액 O
09.10.29 안녕하세요. 유럽쪽에 수출하고 불량난 제품에 대해 제품회수를 하지않고 불량금액에 대해 CREDIT NOTE를 발행했습니다. 그럼 발행날짜의 기준환율로 잡손실 / 미지급비 한국대풍
5365 기타포괄손익누계액에 반영시 질문드립니다. O
09.10.29 당사는 팔 자산이 아니기에 이연법인세부채를 계상치 않아도 되는것으로 판단되는데요. 재평가를 통해 기타포괄손익누계액에 는데... 질문 1) 자기자본비율 상승 등을 통해 재 대전광역시도시개발공사
5364 [32131]답변에 대한 재질문 O
09.10.29 재질문입니다 말씀하신대로 보증금은 탈회시 반환을 하는것입니다 처음 질문에 잘못 설명을 하였는데 보증금은 당연히 수입으로 인식하지 않고 부채계정으로 표시하고 있습니다 한무컨벤션
5363 추가 질문드립니다. O
09.10.29 좀전에는 출자와 관련해서 질문을 드렸는데요. 만약 당사의 유형자산을 재감정할 경우 공시지가 급속한 상승을 가져오게 됩니다. 질문1) 현재 자산재평가를 적용할 수 있는지요? 대전광역시도시개발공사
5362 현물출자시 궁금사항 O
09.10.29 안녕하세요. 당사는 지자체로부터 공원조성에 대해 대행사업을 시행하였으며, 조성완료 후 당사가 대행하여 운영하고 있으며, 금년말 출자를 예상하고 있습니다. 궁금사항은 그 대전광역시도시개발공사
5361 지분법 처리와 영업권 처리의 차이 O
09.10.29 아래 질의에 추가하여 그렇다면 20% 이상 보유하여 중대한 영향력을 행사할 수있게 되면 지분법투자주식으로 처리가 되는것이고 20% 이하 보유시 영업권 처리가 가능하다고 보면 되 엠큐브웍스
5360 해외 간접 거래업체로 부터의 크레임 대금 수금시 처리방안 O
09.10.29 납품처에서 사급으로 소재를 받아 가공을 전문으로 하는 회사입니다. 그런데 소재에서 불량이 발생해서 가공비의 손실이 발생하였습니다. 납품처에서도 소재업체로 부터 공급을 받 이원솔루텍
5359 같은 법인 산하 사업장간의 자산 이전 회계처리 O
09.10.29 같은 법인 산하에 있는 의료원에서 본원으로 의료장비를 이전하려고 합니다. 이러 경우 잔존가액만큼 본원에서 취득가액으로 자산 처리하고 상대계정으로 기부금수익으로 처리하면 될까요? 경희의료원
5358 추가검토사항이 있는지? O
09.10.29 안녕하세요. 현재 토지 지분이 법인 0.6 개인(회장님) 0.4 인데 이 토지위에 아파트를 건설하려고 합니다. 첨부파일확인좀 해주시고 수정하거나 첨가할 사항이 있으면 조언부탁드 희망한국
5357 대손충당금 처리 방법 O
09.10.29 2008년 말 현재 설정되어있는 미수금 대손충당금을 처리하려고 합니다. 2008년 말까지 대손상각비/대손충당금으로 설정되었던 금액입니다. 현재 미수금을 받을수 없게 되었습니다. 도꼬모인터터치코리아
5356 영업권과 지분법투자주식 O
09.10.29 항상 빠른 답변 감사합니다. 당사는 자회사로 모회사가 100% 지분을 소유하고 있습니다. 몇년전 액면가 500원 -> 15,000원에 인수했습니다. 그런데 모회사의 대 엠큐브웍스
5355 휘트니스보증금 수입시기 O
09.10.29 수고하십니다 휘트니스 회원에 대한 보증금을 수령하였습니다(10월중) 하지만 올해 12월까지 무료로 사용하고 회비는 내년부터 납부하기로 하였습니다 그렇다면 가입시 받은 한무컨벤션
5354 퇴직금에 대한 추가질문 O
09.10.29 답변에 감사합니다. 위의 답변이 현재시점에서 최근 3개월간 평균급여와 최근 1년간 평균상여를 합계하여 계산하면 된다는 말씀이시죠. 퇴직소득 신고시 퇴직일은 현재시점(2009년) 레스코
질의하기