안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
5293 종업원할 사업소세 관련 O
09.10.21 저희 회사에서는 업무과 관련된 좋은제안을 하면 상금으로 상품권을 지급합니다.. 이경우에 복리후생비로 처리하고 연말에 총 지급한 금액(상품권지급금액)을 합산하여 연말정산시 인정
5292 골프회원권 구입시 부대비용의 보증금에 포함여부 및 기타지방세 O
09.10.21 골프회원권을 구입하려고 합니다. 폐사는 '회원권' 계정과목이 없으며 기타 비유동자산의 '보증금'으로 회계처리 하고자 합니다. 입회금은 5년 뒤 100% 반환받는 조건입니 피케이엘
5291 기계장치 구입 O
09.10.21 해외에서 수입한 기계장치가 있습니다. 수입당시 수입세금계산서(발행인:인천세관장)를 발급 받았구요 이를 기계장치로 처리 했습니다. 1. 이번 예정 부가세신고시 고정자산매입분으로 세방전지
5290 원가대체 환급 처리? O
09.10.21 안녕하세요 궁금한 사항이 있어 질의합니다. 회계기간이 2009.1.1~2009.12.31 월말 결산을 하는 법인입니다. 매월 말이에 도급경비를 원가에 대체하고 있습니다. 군북산업단지
5289 매입세액 불공제 O
09.10.20 안녕하세요. 카니발 자동차를 구입하여 영업부서에서 물건운반하는데 사용코자 구입할려고 합니다. 카니발이 비영업용 소용승용차 해당하는지 ? 부가세환급 문제때문에 문의를 소비코
5288 신용카드 매출전표 수취명세서 O
09.10.20 부가세 신고 -신용카드 매출전표 수취명세서 관련 질문입니다. 1. 법인카드로 결제한 사업용신용카드 리스트는 공제, 불공제로 나눠져서 선택하여 신고할수 있도록 되어있습니다. 한국브리태니커
5287 45인승 버스 렌탈료는 부가세 공제대상인지요? O
09.10.20 회사에서 직원 동호회 지원을 위해 45인승 전세버스를 렌탈하였습니다. 세금계산서를 부여받았으나 비영업용 소형승용차가 아니므로 가능할것 같은데 정확한 답변 부탁드립니다. 감사합 한국릴리
5286 공통매입세액 공급가액을 과다기재하여 신고한 경우의 가산세 O
09.10.20 당사는 과세사업과 면세사업의 겸업사업자로서 매입세액 대하여 실지귀속에 따라 공제 및 불공제를 하고 있으며, 귀속이 불분명한 경우 과,면세 공통매입세액을 계산하여 공제분과 불공제 한솔교육
5285 구 건물철거 후 새 건물을 건축시 세무처리 O
09.10.20 안녕하십니까? 구 건물 (장부가 100)을 철거 후 300의 비용으로 건물을 신축할 경우 회계처리는 어떻게 하는지요? 1. 건물을 철거시 회계처리 2. 철거비용은 신축비용에 이감사
5284 설계비에 대한 부가세과세문제 O
09.10.20 안녕하십니까? 당사 소유 건물을 재 건축하고자 설계비를 지출하던중 자산을 매각하려고 합니다 이 경우 토지 및 건물은 시가에 맞게 매각하면 되는데(토지는면세 건물은 과세) 이감사
5283 추가 질문 O
09.10.20 세금계산서를 발행한다면 계약금액 전체에서 해야하는 것인지? 아님, 용역사에서 수취한 증빙대로(세금계산서분은 세금계산서, 영수증분은 영수증) 발행해야 하는지 궁금합니다. 코오롱건설(주)
5282 정규증빙여부 문의 O
09.10.20 저희는 이번 명절에 개인이 운영하는 과수원으로 부터 과일을 대량 구입하였습니다. 과일을 구입하고 증빙서류로 계산서를 받았는데 사업자번호가 아닌 주민등록번호가 기재된 계산서를 받
5281 관리형신탁사업에 따른 용역비 제공시 수익 및 세금계산서 처리 방법 O
09.10.20 사업형태를 도급사업에서 관리형신탁사업으로 변경하여 사업을 진행하려고 합니다. 이때 건축공사외에 각종 용역비(M/H공사비,인허가관련부대공사비,부지임차로,철거공사비등)에 대하여 시 코오롱건설(주)
5280 1가구2주택 양도세 비과세 여부 O
09.10.20 본인소유 기존주택(3년이상 거주)이 있고 배우자가 임대아파트 장기거주후 분양 예정인 상황 입니다. 배우자가 임대아파트를 분양받는다면 일시적으로 1가구 2주택이 되는바 분양받은 덕재종합건설
5279 직수출 누락건 확정신고시 포함하여 신고 O
09.10.20 직수출 누락건 확정신고시 포함하여 신고할 경우에도 가산세 해당이 되는지요? 제트에프삭스코리아
5278 사모투자회사(PEF)이중고세 방지 관련 O
09.10.20 사모투자전문회사(PEF)를 설립하여 투자시 법인세법 51조 2의 개정에 따라서 도관형태에 불과한 사모투자회사에 투자한 투자자들은 90% 배당시에도 사모투자회사 단계에서 과세 세림회계법인
5277 직수출건 부가세 신고누락 O
09.10.20 안녕하세요! 부가세 신고 월별 조기환급 업체입니다. 1.7월 조기환급 신고시 직수출(매출)건을 누락하였는데 수정신고시 가산세 해당이 되는지요? 2. 9월 확정신고시 누락분을 제트에프삭스코리아
5276 기부금 영수증에 관한 문의 O
09.10.20 안녕하십니까? 당사는 의약품 제조 법인 입니다 당사는 보건부 산하 기관에 의약품을 기부하고자 의약품 도매법인으로부터 의약품을 구입하여 그 물품을 기부하게 되었습니다 의약품 구입 녹십자백신
5275 공동 건설현장 안분 매출세금계산서 관련하여.. O
09.10.20 공동으로 이루어지는 건설현장입니다. 각 회사별로 안분이 되어있고 저희 당사는 회원사가 되고요.. 현장에서 발생되는 원가자료 주관사에서 매입세금계산서 받고 각 회사 지분별로 매출 동성건설
5274 부가세 수정 신고 질의 O
09.10.19 안녕하십니까? 부가세 신고 관련 질의 드립니다. 06년 2기 확정신고시 불공제해야 할 금액을 공제받아 수정신고하려고 합니다. 신고불성실, 납부불성실 가산세 + 세액을 납 에이스테크놀로지
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