안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
5553 추가 질의 O
09.11.24 법인세법(제 28조 제1항 제2호) 내용을 볼때 동일 사업내 업종별 감가상각 내용연수 적용이 다르더라도 업종별 계속 적용을 유지하면 이상없는지 추가답변 부탁드립니다. - 최초 한무컨벤션
5552 주식매각관련 세금 O
09.11.24 저희는 비영리법인이며 수익사업도 영위하고 있습니다. 저희가 갖고 있는 일반 법인의 주식이 있는데 증권거래소에 상장을 합니다. 상장후 주식(구주)을 매각을 할려고 하는데 세금관계 한국자유총연맹
5551 대손세액공제 O
09.11.24 매출채권소멸시효완성분을 확정신고시 대손세액공제을 받았는데 현재시점에서 매출채권을 받게되었어요! 그러면 2009년1기 확정신고시 받은 대손세액공제는 부가세 수정신고를 해야하는지 조선에이디
5550 할인료적용후 현금지급시 O
09.11.24 수고많으십니다. 건설업체에 어음으로 대금결재를 하고 있습니다. 그런데 건설업체가 신용평가등의 문제로 귀사에서 어음지급대신 7.5%의 할인료를 제외하고 현금으로 지급하려고 합니다 엠에스오토텍
5549 국세청고시가액보다 등록세 과세표준가액이 높은경우... O
09.11.24 아버지가 아들에게 증여하는바 문의드립니다. 당해 건물은 집단상가로 국세청에서 ㎡당 고시금액이 고시되어 그 평가가액이 5억정도 됩니다. 그런데 증여등기를 하면서 등록세 과세표준이 박윤서세무사무소
5548 유형자산 상각법 질의 O
09.11.24 임대업 경영 중 신규로 휘트니스를 추가함. 이때 기존 임대업 관련 부분의 비품 감가상각은 5년 정율법을 적용하고 신규 휘트니스 비품의 감가상각을 6년 정액으로 적용할 수 있는지 한무컨벤션
5547 연구개발준비금 O
09.11.24 당사는 대기업으로 년간 연구개발비항목의 비용이 많이 발생하고 있습니다. 08년12월부로 연구개발준비금이 부활되엇다고 알고있는데 당사의 경우 매출액의3%금액만큼 09년세무조정시 반 동희산업
5546 증권거래세 O
09.11.23 법인이 소유한 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권증권들 타인에게 장외매도할 경우 증권거래세를 내어야 하나요? 증권거래세 납세 해당 증권은 주식에 한정되어 있나요? 소프트랜드
5545 통행카드환불금에대한 회계처리 O
09.11.23 회사내 차량으로 고속도로 통행시 통행카드를구입해서 씁니다. 그런데 직원이 통행카드남아있는잔금을 환불했을시 계정과목이나 회계처리를 어떻게 하는지 궁금합니다.. 잡이익으로 처리해야 (주)케이에스인더스트리
5544 농가주택의 주택판정여부 문의 O
09.11.23 안녕하세요.. 개인입니다. 서울에 1주택이 있고 강원도에 농가주택(무허가건물12평/대지 380평/상속재산임/상상속후 8년소요/현재 공실상태임)의 경우입니다. 건축물관리대장에는 현 형진조경
5543 골프 라운딩 사은행사를 진행시 부가세 공제건 O
09.11.23 고객을 초청하여, 골프 라운딩 사은행사를 진행함 진행시 골프라운딩및 그외비용이 발생하여 법인카드 결제함 법인카드 결제시 부가세 공제여부 세이디에
5542 콘도 해제관련 처리 O
09.11.23 회사는 분양한 콘도를 합의해제코자 합니다.(사용승인일: 2004년도) 이미 소유권이전등기 완료된 상태라 궁금한적이 있어 질의합니다. 회사에서는 어떠한 회계처리를 해야 하는 용평리조트
5541 답변32508 에 대한 추가 질문 입니다. O
09.11.23 (부가 1265.2-1886,1981.7.16) 부가가치세가 과세되는 재화를 공급하고 동 재화의 판매 중 부패 등을 예상하여 월판매금액의 일정률의 금액을 월판매금액에서 감액하기로 (주)델코
5540 재화공급후 일정률의 부패 또는 감모손예상액을 공제하는 거래의 과세표준 O
09.11.23 (부가 1265.2-1886,1981.7.16) 부가가치세가 과세되는 재화를 공급하고 동 재화의 판매 중 부패 등을 예상하여 월판매금액의 일정률의 금액을 월판매금액에서 감액하기로 (주)델코
5539 지로 발행시 전자세금계산서 별도 발행 유.무 O
09.11.23 당사는 금융결재원의 승인을 득한 부가세법 시행령 53조에 의거 세금계산서로 사용가능한 월 1,100건의 지로영수증을 법인 및 개인사업자에게 발행하고 있습니다. 이러한 경우, 20 환경시설관리공사
5538 비상근 고문의 제수당 처리방법 (11.2일자 추가질문) O
09.11.23 11.2일자 질문에 대한 추가질문 사항입니다. < 비상근임원에게 지급하는 제수당 > 1. 구분 : 주주총회나 이사회참석으로 인한 거마비지급 2. 세무상처리 : 실비변상 정 피케이엘
5537 매출에누리관련 증빙 및 공제 방법 O
09.11.23 품질, 수량 및 인도, 공급가액의 결제 기타 공급조건에 따라 공급당시의 공급가액에서 공제하는 것은 매출에누리로 알고 있습니다. 그렇다면 거꾸로 품질 조건(과거 통상적으로 발생하 (주)델코
5536 약정기일을 초과하여 거래처에 대금을 지급하는 경우 발생하는 이자 O
09.11.23 안녕하세요? 법인이 거래처에 대금을 지급하기로 한 약정된 기일을 초과하여 결재하게 된 경우 거래처에 상당하는 기간 동안의 이자를 우선 지급하고자 할 때 이를 비영업대금이자로 니베아서울
5535 1가구 2주택 여부? O
09.11.20 현재 서울에 아파트(6년보유)와 오피스텔(2년보유중)를 보유중입니다 오피스텔은 현재 주거용으로 임대를 주고 있는데 부동산중개업자의 권유로 세입자가 주소를 옮기지 않고 있습니 sk증권서초
5534 월세는 과세?? O
09.11.20 월세는 과세된다는 말은 매달 임대료(월세)를 받는 경우 그 부분에 대하여 부가세를 합해서 받아야 한다는 말입니까? 그럼 주택임대가 면세라는 말은 무슨의미인지요,. 대한주택보증주식회사
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