안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
9252 인적분할로 인하여 신설된 분할신설법인의 비상장주식 양도시 주식평가방법 문의 O
11.05.25 상황은 다음과 같습니다. A법인: 분할후 존속법인 (주주 10명) (비상장) B법인: 분할후 신설법인 (주주 10명) (비상장) 분할방식: 단순인적분할로 A법인의 기존 인엔씨
9251 법인세 환급시 가산세 관련 O
11.05.25 수고하십니다 과거 법인세 신고에서 세액공제를 경정청구하였으나 세무서에서 거부되어 최종 조세심판원에서 인용되어 법인세 환급 신청을 하였습니다 그런데 세액공제에 해당하 한무컨벤션
9250 종합소득세질문 (근로소득세+사업소득세) O
11.05.25 근로소득이 8천만원이고 사업소득이 2천4백만원입니다. 사업소득은 자문료로 지급받는 금액으로 사업자등록은 안되어있습니다. 종합소득세 신고시 사업소득세 필요경비를 제외할 한국경영자총협회
9249 전자세금계산서 가산세 문의드립니다. O
11.05.25 매출자로부터 4/4 전자세금계산서 발급받았습니다. 5/24일에 4/4 (-) 수정세금계산서를 받았습니다. 재발급은 하지 않습니다. 이경우 지연발급 가산세가 적용되는지요?
9248 취등록세 감면 문의 O
11.05.25 법인이 공장을 설립할 목적으로 토지를 구입하려고 하였으나 지목이 답인 관계로 대표이사 개인명의로 토지를 구입하여 공장설립승인을 얻은 후 법인이 매입을 하려고 합니다. 토지매입후
9247 연결납세 중 연결자법인의 매각 시 매각시점까지의 결손 처리방안 O
11.05.25 당사는 전년도에 연결납세를 신청하여 국세청장의 승인을 받아 '11년부터 연결납세를 적용하고 있습니다. 연결자법인의 경영상황을 보아 연중에 연결자회사를 매각 또는 청산할 경우 이진호님
9246 주민세 납부 관련의 건 O
11.05.25 종합소득세 산출후 소득세는 납부할 금액이 없음 주민세만 납부할 금액 1,635원 산출이 되고 있음 지방세법에 소액부징수(특별징수분 제외) 2,000원 미만일 경우는 납부를 하지 않 나스테크
9245 세금계산서 발행시기.. O
11.05.25 공사진행중입니다. 하청업체 기성청구서(3.31) 감리업체 기성확인(4.5) 이면,, 세금계산서 발행일자는 3.31로 해도 되는지 아님 4.5일자로 해야되는지 궁금합니다. (주)디티씨
9244 제3자물류세액공제(사내물류비) O
11.05.24 안녕하세요? 답변주신, "(1).판매가 확정되지 않은 상태에서 배송이 용이하도록 하기 위한 물류센터의 임차료와 자가물류센터의 감가상각비 및 「기업물류비 산정지침」(국토해양부 고시 카길애그리퓨리나
9243 연회비 관련 선급비용 처리~! O
11.05.24 5월 들어서 신규로 회원권을 구입으로 인한 연회비가 발생하였습니다. 이부분을 매월 분할해서 일년에 걸쳐서 선급비용으로 인식을 해야 되는지, 아니면 발생시점 현재 비용으로 일괄 환경시설관리공사
9242 종합소득신고 대상여부 질의 O
11.05.24 근로소득 800,000,000원(연말정산함) 이자소득(금융기관) : 20,000,000 배당소득(금융기관) : 2,000,000 이자소득(일반법인) : 10,000,000
9241 골프장의취득세신고납부기한 O
11.05.24 당사는 수도권 회원제골프장으로 취득세 중과세 대상입니다. 이번에 새로이 입목을 취득하여 취득세(중과세)를 신고 납부 하려고 합니다. 신고/납부기한이 60일 내인지, 30일 내인 (주)관악
9240 부가세 수정신고시 가산세 여부 O
11.05.24 당사는 2010년 1기 예정 부가가치세 신고시 시스템 오류로 인하여 국내 보세공장통관 매입분을 영세율 매입으로 부가세 신고를 하였습니다. (영세율 매입으로 처리하였기 때문에 매 케이이씨세미컨덕터
9239 임원퇴직금 계산시 근속연수 산정방법 문의 O
11.05.24 대표이사 입사일자 2010.01.01 2010년 1년 동안 급여 0, 연말 인센티브 5천만원 2011년 1월 부터 월급여 2천만원 발생. 질문) 2011년 12월 퇴충계산시 서하브랜드네트웍스
9238 상속공제액 O
11.05.24 좋은 답변 감사드립니다. 요지] 세대를 건너뛴 상속은 상속공제가 적용되지 않는다고 하셨는데 법률규정해설집보면 상속공제 =< 상속세 과세가액- 상속인이 아닌자에게 유증등을 한 대호건설
9237 세금계산서 발행문의 O
11.05.24 업태가 서비스고 종목이 조각가인 면세사업자가 조형물 설치공사까지 하게 되면 세금계산서를 발행해야되는지 아니면 계산서만 발행해야 되는지 답변을 부탁드립니다. 삼진건설
9236 선수금처리 O
11.05.24 5월달의 경우 선수금 입금전 납품이라 공급일의 기준환율을 쓴다고 하지만. 선수금 입금후의 납품의 경우에도 공급일 기준환율을 써야하나요? 부가가치세법시행령 제 51조를 참조하였지 켐벨코리아
9235 종합소득세 O
11.05.24 안녕하세요. 금융소득(이자+배당소득)이 4천만원 이상 입니다. 종합과세 신고시 기부금액만 6천정도(종교단체 기부) 발생했습니다. 기부금 공제 전액 가능한지요?? 금융소 소비코
9234 현물로 기부할때 회계처리 O
11.05.24 수정마트에서 냉장고( 공급가 1백만원, 부가가치세 1십만원 )를 구입하여 복지단체에 기부하고 자 합니다. 이때 회계처리는 어떻게 되는지요? 예) 차)기부금 1백만원 선보공업(주)
9233 소규모합병시 합병비율에 따른 신주발행 및 자기주식을 지급여부문의 O
11.05.24 비상장법인인 존속회사가 소규모합병을 통해 합병계약시 합병비율 산정 후 주주에게 합병비율에 따른 신주발행 및 자기주식을 지급하면 되는지 궁금합니다.
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