전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 4453 | 에너지절약시설 투자 세액공제 관련 문의 | O |
| 09.07.02 | 법인세 세무조정시 에너지절약시설 투자 세액공제와 관련하여 문의 드립니다. 에너지절약전문기업(ESCO)이 당사에 설치한 에너지절약형시설에 대해 당사에서 에너지절약전문기업(ESCO) | 한국서부발전 |
| 4452 | 퇴직연금 확정급여형 세무조정 사항 | O |
| 09.07.02 | 안녕하세요? 퇴직연금 제도 중 확정급여형에 대해 문의드립니다. 저희 회사가 기존에 퇴직신탁제도를 사용하고 있었는데요.. 퇴직연금제도 (확정급여형) 으로 도입하려고 진행중 | 유니북스 |
| 4451 | 추가질문입니다 | O |
| 09.07.02 | 비영업대금의 이익이기 때문에 25%의 이자소득에 대한 원천징수를 한다면, 주민세10%는 원천징수를 안하는 것인가요? | 방주광학 |
| 4450 | 대리납부 문의 | O |
| 09.07.01 | 덴마크의 풍력업체로부터 라이센스 사용료를 지급하고 소프트웨어를 구입하는 경우, 사용료소득에 해당되기에 법인세 15% 제한세율(주민세포함) 및 부가세 대리납부 10%를 하여야 하는 | |
| 4449 | 관계사간 대여금에 대한 이자수령의 건 | O |
| 09.07.01 | 안녕하세요. 다름아니라, 관계사(법인 대 법인) 간에 대여금을 발생시켜, 대여금에 대한 이자를 8.5% 수령하는 경우, 원천징수를 당하고, 받아야 하는지, 아니면 총액으로 받아 | 방주광학 |
| 4448 | 광고대행위수탁계산서 | O |
| 09.07.01 | 안녕하십니까 당사는 광고대행사와 위수탁계약을 체결하고, 광고대행사로부터 위탁세금계산서를 수취하였습니다. 공급자는 실제 광고한 매체사이며, 공급받는자는 당사이며, 비고 | |
| 4447 | 부자지간 자산증여 | O |
| 09.07.01 | 안녕하십니까? 아버지가 아들한테 재산을 증여를 할 경우 당연히 납부해야 할 세금이 부담이 되는 것 또한 당연합니다 변칙인지는 모르지만 아버지가 아들이 소유한(1인주주 혹은 | 이감사 |
| 4446 | 부가세 월별조기환급신고 시 매출과다신고 | O |
| 09.07.01 | 부가세 월별조기환급신고를 하고 있습니다.. 1. 1) 5월분 부가세신고 시 매출세금계산서 공급가액 3,272,727원 부가세 327,273원을 신고하였음. 2)신고완료 후 | 에스엘라이팅 |
| 4445 | 연구개발비와 시설비 | O |
| 09.07.01 | 성실답변 감사드립니다. 당사가 **택지개발과 관련해서 ??연구기관에 연구용역을 주었습니다. 당사는 시설비라는 계정과목으로해서 원가에 반영하는데요. 판관비에 연구개발비 | 대전광역시도시개발공사 |
| 4444 | 회사가 구매해서 직원들에게 판매 했을 경우 계산서 발행 문의 | O |
| 09.07.01 | 당사에서 매실(면세)을 사서 직원들 에게 다시 판매를 했습니다. 직원들(70명)에게 개인별로 계산서를 발행해야 하는지.. 아니면 1사람에게 지정해서 발행해도 되는지 답변 부탁 | 아주산업 |
| 4443 | 매입세액 공제 관련 문의 사항입니다. | O |
| 09.07.01 | 빠른 답변 감사드립니다. 당사는 국비지원을 받아 연구개발활동을 하고 있으며, 이중 연구원들의 식대에 대해 부가세환급이 가능한지 알고 싶습니다. 그리고 부가세 환급이 | 에스앤에스텍 |
| 4442 | 비용 관련 궁금사항입니다. | O |
| 09.07.01 | 항상 빠른 답변에 진심으로 감사드립니다. 고객만족 차원에서 각 매장별로 고객 서비스 수준을 점검하기 위하여 전문기관업체에 의뢰하여 진행하였습니다. 이때 해당 비용처리를 지급수 | 에이블씨앤씨 |
| 4441 | 임원의 퇴직금 중간정산에 대한 추가질의 | O |
| 09.07.01 | 안녕하세요 이전 모 회사에서 퇴직금 중간정산관련 질의한 것에 대한 추가질문으로 임원의 경우 급여를 연봉제로 전환함에 따라 향후 퇴직급여를 지급하지 아니하는 조건으로 중간정산하는 | 방주광학 |
| 4440 | 클레임에 대한 비용처리 | O |
| 09.07.01 | B라는 해외법인에 수출하고있는 상품/제품에 대한 클레임이 발생하였습니다. 과거 매출분에 대한 것이라 매출을 차감해야하는 것인지 비용처리를 하는 것이 맞는지요? 그리고 기업 | 삼송 |
| 4439 | 매출세금계산서/계산서 합계표 제출 | O |
| 09.07.01 | 안녕하세요. 성실답변에 감사드립니다. 당사가 이번에 통합정보시스템(ERP)을 개발하여 7월부터 시행하게 됩니다. 통합정보시스템은 서류의 원인행위시 시스템에 세금계산서를 입력 | 대전광역시도시개발공사 |
| 4438 | 수출 무상거래외 | O |
| 09.07.01 | 안녕하세요. 1) 일본 본사에서 수입한 소모품을 수리용물품,무상거래로 수출해서 수리가 완료되면 다시 무상거래로 수입을 합니다. 이런경우 회계처리를 어떻게 해야되는 | 한국대풍 |
| 4437 | 개인사업자 개인사용목적으로 찾은 인출금 회계처리 | O |
| 09.07.01 | 안녕하십니까 다름아니라 당사 대표이사가 개인사업자로 부동산사업을 하시고 있는데, 당해년도 사업용계좌에서 5천만원 개인적으로 사용하기 위해 인출해 갔다면, 회계처리는 어떻게 해야하 | 방주광학 |
| 4436 | 자회사 설립이 무산된 경우 기발생된 비용에 대한 회계처리? | O |
| 09.07.01 | 모회사가 특수목적 때문에 해외현지법인(자회사)을 하나 설립할려고 합니다. ※ 역할 : 모회사 - 시공, 자회사 - 시행 이때 자회사 설립전 발생된 비용(공사수행을 위한 각종 조 | 코오롱건설(주) |
| 4435 | 임원의 퇴직금 중간정산 | O |
| 09.06.30 | 임원의 경우 퇴직금중간정산을 하면 현실적인 퇴직으로 간주해 그 이후 발생된 근로기간에 퇴직금에 대해서는 손금이정이 되지않고 가지급금으로 보는 것으로 알고 있습니다. 맞는지요? | 삼송 |
| 4434 | 특수관계자관련 | O |
| 09.06.30 | A라는 회사의 대표이사이면서 주주인 갑이 B라는 회사의 지분참여 없이 단순히 대표이사직을 겸하고 있다면 A사와 B사의 관계는 특수관계자는 아니지요? 아무 관계없는 것이 맞지요? | 삼송 |
