안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
5893 채권포기에 관한 회계처리. O
10.01.07 안녕하십니까.. 문의드립니다. 대상)중고자산(기계장치) A업체 -----> 당사 -----> B업체 매입 매출 당사가 A업체로부터, 중 에이스테크놀로지
5892 관리비 부가시 부가세 문제 O
10.01.07 관리비 부과시 전기료, 수도등 과세항목과 상하수도등 면세 항목이 있습니다. 당사는 관리비 일괄적 부과 후 세금계산서 1장에 임대관리비라고 하여 발행하고 있습니다. 그리고 부과 세이디에
5891 결산시 12월퇴사자의 퇴직금 O
10.01.07 수고하십니다.. 회사에서는 12월 퇴사자의 퇴직금은 12월 급여가 지급된 시점에서 15일 이내에 지급하고 있습니다. 그런데 12월 결산시점에서 12월 퇴사자의 퇴직금을 미지급금 에이에스티
5890 외국인에게 강사료 지급 O
10.01.07 중국 외교관의 신분인 자에게 강사료를 지급하려 합니다. 지급시 소득 지급시 원천징수를 하려 할시 국내 세법 보다 중국과의 조세 협약이 우선 되는 것으로 알고 있습니다. 조 한국콜마
5889 차감 인식시점은? O
10.01.07 회계사님, 그럼 차감인식시점((-)세금계산서발행)은 수익비용대응원칙에 의한 매출인식시점(자산의양도시점)에서 차감하는게 맞는것이죠? 태진스매트
5888 계산서 미발행 O
10.01.07 안녕하십니까 회계사님 질문) 면세재화의 인도는 2009년 12월에 이루워졌으나 당시 계산서를 발행 및 수취못하고 2009년 2월경에 발행 및 수취하였을 경우 해당되는 가산세
5887 간이과세자 사업자 O
10.01.07 간이과세자 사업자 임대사업을 하였으며 이 건물을 매각 하였읍니다. 세금계산서를 발행해야 하나요??? 1. 토지, 건물 2. 임대사업시 부가세 신고는 부동산 임대 공급가액 대동에스앤이
5886 질의_불특정 업체에 대한 매매할인(가격) O
10.01.07 당사(A)는 당사의 제품의 매입업체(B)에게 판매하고 그에대한 채권을 회수(입금)를 확인하는 시점에서 가격을 할인해주고 있습니다. 통상적으로 기업회계기준 4호 7에 의한 조기회수에 태진스매트
5885 부당행위계산 부인 O
10.01.07 법인의 대주주의 지분을 특수관계자인 법인에게 매도시 시가와의 5%와 거래가액 3억이상일 경우 부당행위계산에 해당된다고 알고있습니다. 그럼 상속.증여세법상 고가양수 저가양도는 시 센트랄
5884 당기 이전에 대손상각처리한 경우 회계처리 O
10.01.06 그럼, 당기이전에 대손상각처리한 경우에는 잡이익(상각채권추심이익)으로 처리하는 것이 맞는지요? 코오롱건설(주)
5883 채권(지분법대상 아님)에 대하여 출자전환되는 경우 회계 및 세무처리 방법 O
10.01.06 당사와 특수관계 없는 제3자의 채권에 대하여 법원의 결정에 따라 출자전환되고, 다시 최종적으로 5:1로 감자되는 경우 회계 및 세무처리 방법은? (당초회계처리) 1,1 코오롱건설(주)
5882 대손상각완료 채권을 매각처리 한 경우 회계처리 O
10.01.06 과거 회수가능성 불투명에 따라 회계상 대손상각처리한 채권을(회계장부상가액은 "0원"이고 세무상 유보처리) 금번 부실채권전문회사에 매각을 통해 채권의 일부를 회수한 경우 회계처리 코오롱건설(주)
5881 연차수당 지급 관련 O
10.01.06 안녕하세요... 연차수당과 관련하여 다음과 같은 상황일때 어떻게 하는게 맞는지 답글 부탁드립니다. 08년 연차수당 : 급여100 / 미지급금 100 09년 수당지급 : 미 애강
5880 세금계산서 미교부에 따른 가산세 O
10.01.06 안녕하세요. 새해 복 많이 받으세요. 업무처리시 세금계산서 미교부로 인해 가산세가 발생할 경우 가산세에 대해 궁금합니다. 부법22조(가산세)에는 세금계산서 미교부로 인한 대전광역시도시개발공사
5879 해외에서 사용한 비용들에 관한 공제 가능여부 질의 O
10.01.06 네... 제가 전제 조건을 제대로 전달치 못한 것 같습니다... 질문드린 내용이 해외에서 사용한 비용에 대한 건입니다... (해외사용 의료비, 교육비, 기부금의 공제가능 여부 한국외환은행
5878 해외지점 근무자의 특별공제 가능액 O
10.01.06 안녕하십니까.. 즐거운 하루에 마무리 되십시요.. 질문: 해외현지지점에서 근무하고 있는 직원에 대한 연말정산을 함에 있어 본인 및 부양가족 특별공제(의료비,교육비, 기부금 한국외환은행
5877 수기 신용카드매출전표 발행 관련 O
10.01.06 1. 당사는 법인으로서 신용카드 가맹점으로 등록되어 매출 발생시 수기로 신용카드영수증을 발행하여(신용카드사의 승인번호를 부여받음) 업체에 지급함. 2. 수기 신용카드영수증은 은 피케이엘
5876 신용카드 매출전표 발행시 전자세금계산서 교부 관련 O
10.01.06 업체에 신용카드매출전표를 발행하고 다큐빌(세금계산서발행업체)에서 전자세금계산서를 발행 교부할수 있나요? 신용카드매출전표 발행시 부가세 신고 관련 및 전자세금계산서 발행과 관련한 피케이엘
5875 33223 (추가질문) 세금계산서 미발행시의 문제점(가산세등) O
10.01.06 답변에 진심으로 감사드립니다. 이경우 세금계산서를 발행하려고 하는데 상대 거래처가 대기업이다 보니 (번거로움을 사유로) 수령을 거부하고 있습니다. 만일 계산서를 발행 안했을경우 (주)동국알앤에스
5874 클레임에 따른 대체공급시 부가가치세과세여부 O
10.01.06 상황 당사는 내화물을 제조하는 업체로서 신규 가열로 제작에 들어가는 내화물에 대한 공급계약을 맺고, 내화물을 공급하였습니다. 공급된 내화물의 불량으로 가열로에 하자가 발생하여 클레 (주)동국알앤에스
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