안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
11750 심리상담연구소 O
12.06.22 안녕하세요 법인사업자로서 학원을 경영하고 있습니다. 현재 교육서비스 / 학원이 주업종으로 등록 되있는 상태구요. 여기에 진학상담 입시상담을 하면서 업종을 추가 하고 싶은데 한국전산원
11749 운전 용역 비용에 대한 지출증빙 O
12.06.22 1) 당사가 개인에게 운전 용역의뢰를 계약하고, 매월 건수에 대해서, 비용을 지불하는 경우, 지출증빙으로, 어떤것을 갖추어야 하나요? 2) 위의 경우, 개인 사업자(간이과세자 세라컴
11748 법인이 토지를 처분할 때 계산서 O
12.06.21 안녕하십니까? 법인이 토지를 처분할 때 면세이므로 계산서를 발행해야 하는데 전자세금계산서처럼 전자계산서를 발행해야 합니까? 아니면 현재는 괜찮지만 앞으로 전자로 발행해야 하는 이감사
11747 해외전도금 O
12.06.21 안녕하세요 저희가 해외에 전도금을 USD계좌에서 $ 1000을 송금하고 상대방 개인 계좌로 입금하고 상대방이 비용정산에 대한 증빙을 제출했을 때 어떻게 처리해야 하는지 티유브이슈드
11746 재화나 용역거래시 세금계산서 발급 규정 O
12.06.21 재화나 용역거래시 세금계산서 발급 해야 된다는 규정을 어디서 찾을 수 있는 지 알려주십시요. 데이나코리아
11745 해외 관계사와의 채권,채무를 상각시에 국내법상 어떤 제약이 있는지요? O
12.06.21 당사는 국내상장법인이며 외투법인입니다. 당사와 외국소재 관계사간의 receivable , payable 을 write off 시킬때 국내법상 얻떤 제약이 있는지요? 만약 당사가 받 한국쉘석유
11744 전출입회사 퇴직연금 운용수수료 관련 O
12.06.21 안녕하세요. 궁금한 점이 있어서 여쭤 봅니다. 피합병법인의 퇴직연금이 합병법인으로 이관되면서 6/1 합병등기일까지는 피합병법인으로 운용수익만 계산이 되고 합병법인으로 피 이이씨코리아
11743 파견직 사원- 퇴충 O
12.06.21 1년 이상 파견직 사원 고용을 인력파견사(B)에 의뢰하였고, 급여와 퇴직급여충당금도 B에 매달 납부하며, 단 파견 사원이 1년 미만 근무할 경우는 B사에 쌓아 논 퇴충금액을 돌려 데이나코리아
11742 임원비용의 구분 O
12.06.21 제조비와 판관비의 구분관련하여 문의드립니다. 기존에 제조부문의 부장님으로 계시던분이 조직개편이 되면서, 제조부문이 아니라, 별도의 사업부문의 임원으로 승진되었습니다. 부장이였 파캔오피씨
11741 세금관련 O
12.06.21 안녕하세요 저희회사가 아일랜드에 있는 회사로부터 소프트웨어를 구입하였는데 그 쪽에서 하는 말이 아일랜드와 우리와는 조세조약이 있는데 이 건에 대해서 원천징수 할 것이 티유브이슈드
11740 가산세 관련 O
12.06.21 법인의 퇴직자에 대해 근로소득을 퇴직소득으로 포함시켜 원천징수할 경우 볍인 입장에서 지급조서 불성실 가산세 와 원천징수불이행가산세가 부과되는 것으로 알고 있습니다. 그 외 경동도시가스
11739 교육비관련 세금계산서 발행시 회계처리 O
12.06.21 [ 전제조건 ] 당사(A)의 주업종은 제조업(안경및렌즈)이고 계열사(B,C,D)가 각 지역에 존재합니다. [ 거래발생 ] A가 주체가 되어 A,B,C,D전체의 외부 집체교육 (주)한국오지케이
11738 상장 모회사의 계열사의 외부감사대상 해당 여부 O
12.06.21 1. 모회사 A는 코스닥 상장법인이며 '주식회사의 외부감사인에 관한 법률 제 2조'를 모두 충족함 2. A는 100% 지분을 보유하고 있는 B(감사대상), C(감사 비대상), D 한국전산원
11737 수정세금계산서 미교부 가산세 O
12.06.20 안녕하세요. 계약의 해제로 인해 세금계산서를 교부했어야 했으나, 미교부하였습니다. 계약의 해제는 부(-)의 세금계산서를 교부하여야 하는데, 미납세액과 선매입세액이
11736 지자체 지원금에 관한 회계처리 O
12.06.20 당사는 관광여행 알선업을 영위하는 회사입니다. [참고] 알선수익정산 보통예금 100원 / 수탁금 100원 (여행상품이용 고객으로부터 받은 금액) 수탁금 80원 (주)코레일투어서비스
11735 답변에 대한 재질문 O
12.06.20 1. 법인세법 시행령 제88조 제1항 제7호의 규정에 따라 용역을 시가보다 높은 이율, 요율로 차용하거나 제공받는 경우 부당행위계산의 유형에 해당될 수 있습니다. 다만, 용역거래의 한국전산원
11734 계열사에게 일감 몰아주기 후, 재하도급 시 문의. O
12.06.20 A : 모회사(코스닥 상장사, 대규모기업집단에는 포함되지 않음), 전국에 지점 보유, 원청 법인 B : 계열사(A가 지분 100% 보유, 비상장), 사업영역은 A가 보유한 지점의 한국전산원
11733 현금출자 문의 O
12.06.20 안녕하세요. 지자체와의 현금출자에 대해 여쭙고자 합니다. 지자체는 당사의 100% 주주입니다. **광역시에서 당사에 현금출자를 할 경우입니다. 일반적으로 현금등 출자는 아래
11732 근로소득세 대납 O
12.06.20 임원이 아닌 퇴직한 직원의 퇴직전 근로소득세를 대납한 경우, 이 금액을 법인세 신고시 세무조정 (기타사외유출)로 익금산입하여야 하는지 여부, 그리고 다른 세무상 문제 경동도시가스
11731 소득구분관련 O
12.06.20 위로금 백만원을 근로소득으로 처리되어야 하지만, 퇴직소득으로 신고한 경우 가산세 계산 <경우1> 근로소득으로 정당하게 신고한 경우 (위로금 백만원을 근로소득에 포함) 경동도시가스
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