전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 11770 | 기타소득세 대납에 따른 소득처분 | O |
| 12.06.27 | 당사가 진행하는 이벤트의 경품 당첨자에게 22%의 기타소득세를 원천징수하여 납부해야 하는데 이를 법인인 당사가 부담하게 될 경우 손금에 산입할수 있는지, 산입할 수 없다면 소득처분 | 서하브랜드네트웍스 |
| 11769 | 기술취득금액의 세액공제 질의 | O |
| 12.06.27 | 안녕하세요. 조특법 제12조에서 기술을 설정등록, 보유 및연구개발한 내국인으로부터 특허권등을 취득한 경우 세액의 7%를 공제한다고 명시되어 있습니다. "특허권등을 취득" | 전자부품연구원 |
| 11768 | 전대하여 영업시 사업자 등록 문제 | O |
| 12.06.27 | 현재 대규모 소매업을 운영하고 있습니다. 로드샵 형태의 소매업을 추가로 운영하려 합니다. (같은 지역이나 관할세무서는 상이함) 건물을 임차하고 재 임대하여 수수료만 취하는 형태 | 세이디에 |
| 11767 | 회계처리 질의 드립니다. | O |
| 12.06.27 | 안녕하십니까? 늘 빠르고 정확한 답변에 감사드립니다. 질의 내용은 아래와 같습니다. 1) 저희가 장비를 고객사에게 매출 하였습니다. 그러나, 성능미달로 물건도 | 탑엔지니어링 |
| 11766 | 잡이익으로 처리할 경우의 문제점은? | O |
| 12.06.27 | 1. 잡이익으로 처리할 경우 문제가 될까요? | (주)한국오지케이 |
| 11765 | 사업목적이라 함은 정관에 명시된 목적을 말하는건가요? | O |
| 12.06.26 | 정관의 사업목적에 교육사업은 별도로 명시된 내용이 없습니다. 그래도 교육기관으로 인정을 받았다면 기타매출로 잡아야 하겠지요? | (주)한국오지케이 |
| 11764 | 상환의무가 있는 국고보조금 수령시 세무조정 | O |
| 12.06.26 | 상환의무가 있는 국고보조금(미지급금으로 회계처리)의 수령시에는 별도의 세무조정은 없는지요? 아니면 수령시점에서 익금산입하고 추후 상환시 손금산입하나요? | |
| 11763 | 사업자 단위과세 신청할경우 | O |
| 12.06.26 | 항상 빠른 답변으로 감사드립니다. 현재 제조 회사를 운영하고 있는데 얼마후 2공장을 완공예정으로 있습니다. 2공장을 사업자 단위과세 신청할경우 장점과 단점을 알려주시면 감사 | |
| 11762 | 매입세금계산서 경정청구 | O |
| 12.06.26 | 경정청구의 경우 3년이내 가능한데 매입세금계산 누락에 대한 경정청구시 가산금은 없습니까? 감사합니다 | 이감사 |
| 11761 | 회사에 전광판 설치시 고정자산 계정과목 문의 | O |
| 12.06.26 | 1.회사(제조업) 입구에 동영상 및 문구가 보이는 대형 LED전광판을 설치하였습니다. 구입비는 약 1억원으로 고정자산으로 잡아야 하는데 계정과목을 무엇으로 잡아야 할까요? | (주)나래나노텍 |
| 11760 | 옥내 저장창고에 대한 취득세 여부 | O |
| 12.06.26 | 당사는 골프장을 운영하는 회사로서... 골프장 클럽하우스 직원식당 건물 내부에 냉장 및 냉동창고를 신규로 제작 설치하였습니다... 취득세 법률에 과세품목을 보면 저장시설물은 | (주)관악 |
| 11759 | 건물의 취득시기 | O |
| 12.06.25 | 신축공장 건설이 완료되어 "건설중인자산" 을 건물로 대체하려고 합니다. 이때 건물 대체일자(건물 취득시기)를 어디에 맞춰야 하는지가 문제입니다. (1) 건물 등기일자 (2 | 씨아이에스(주) |
| 11758 | 콘도 장기투숙자 세금계산서 선발행 관련 문의 | O |
| 12.06.25 | 1. 현 황 1) 당사는 숙박업을 영위하는 사업자로서 6월 중순부터 10월 중순까지 장기투숙에 대한 임대차 계약을 맺고 1개 호실을 임대하여 줌 2) 당사는 임차인에게 선불 | (주)관악 |
| 11757 | 주택매입시 회계처리와 취등록세 비용에 관하여 문의드립니다. | O |
| 12.06.25 | 저희 회사가 4월경에 주택을 매입하였습니다. 4/16 계약금 130,000,000 6/4 중도금 370,000,000 7/23 잔금 210,000,000 주택의 토지개별공시 | 케이엠헬스케어 |
| 11756 | 대손 환급여부 | O |
| 12.06.25 | 안녕하세요. 저희 회사와 거래한 업체중에 2009/1/31~2009/6/30 까지 세금계산서 발행한 업체가 있습니다. 그런데 이 회사가 파산하여 최근에 폐지결정문을 받았습니 | 넥스트리밍 |
| 11755 | 폐업회사의 세무신고 절차. | O |
| 12.06.25 | 당사 자회사 중 1개사가 6월 19일 폐업신고를 했습니다. < 폐업 자회사 > 1. 사업기간 : 2011년 09월 ~ 2012년 6월. 2. 2011년 결손이고, 12월말 | 탑엔지니어링 |
| 11754 | 급배수시설의 펌프 노후화로 인한 교체시 취득세 과세 대상 여부 | O |
| 12.06.25 | 1. 현 황 1) 당사는 골프장을 운영하는 사업자로서 골프장내 구축물인 조절지의 부수장치(급배수펌프 1개)가 노후화되어 교체함 (해당 부수장치는 별도의 자산으로 설정되어 있지 | (주)관악 |
| 11753 | 가산세... | O |
| 12.06.22 | 그렇다면 예정부가세를 수정신고하면서 기 공제받은 부가세를 납부하는데요... 거래취소로 인한 이런 경우 가산세도 해당될까요? | 장은주 |
| 11752 | 거래취소로 인한 신용카드 매출전표 취소전표의 부가세신고 | O |
| 12.06.22 | 안녕하세요? 저희는 매입자로서 지난 1기 거래시에 신용카드 매출전표로 부가세공제를 받았는데, 5월중에 해당건에 대한 거래취소 사유가 발생하여 중전의 1기중의 날짜로 신용카드 | 장은주 |
| 11751 | 간이 과세자 업종여부 | O |
| 12.06.22 | 1) 간이과세자 의 경우, 사업자 등록시, 반드시 운수업으로 등록해야, 송금명세서가 지출증빙이 되나요? 운수업이 아닌, 다른 업종(운전과 관련없는)으로 사업자 등록 을 되어있는 | 세라컴 |
