전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 3232 | 매출채권 매각손실의 선급비용 계상여부 | O |
| 09.02.21 | 매출채권 매각손실에 대해 선급비용 계상에 대한 처리 방안이 궁금합니다. 안해도 무방한지 꼭 해야 한다면 어느 선에서 해야 하는지요. | 센트랄모텍 |
| 3231 | 연말정산 신고시 첨부서류 문의 | O |
| 09.02.20 | 연말정산 간소화 작업을 통하여 국세청자료를 손쉽게 볼수가 있게 되었는데요. 국세청자료에 각 각 보험료 의료비 교육비 신용카드등 현금영수증 기부금의 금액이 각각 조회가 됩니다. | 아름넷닷컴 |
| 3230 | 토지와 건물의 일괄취득의 회계처리 | O |
| 09.02.20 | 제조업으로 건물을 철거하여 새건물을 신축할 계획으로 토지와 건물을 취득하였습니다. (당분간은 건물 철거만 할것이며 신축할 계획은 없습니다.) 이 경우 토지와 건물 취득시 감정평 | 하이록코리아 |
| 3229 | 통행료에대하여도 매입세환급이 가능하나요? | O |
| 09.02.20 | 안녕하세요. 통행료도 청구를 하였는데 매입세환급이 가능하나요? 바쁘신데 죄송하지만 8인승초과에 대한 법조항도 좀 알려주십시오. 감사합니다. | 삼성물산 |
| 3228 | 고유목적사업준비금을 손금계상 가능한 소득 | O |
| 09.02.20 | 비영리법인인 사내근로복지기금으로 2008년 결산시 고유목적사업준비금을 설정하여 손금으로 계상할 경우 보유하고 있던 주식(비상장)에 대한 배당금과 주식처분에따른 처분이익은 손금설정 | 태아건설 |
| 3227 | 차량 렌트 이용 | O |
| 09.02.20 | 당사가 고객사 방문으로 미니버스를 렌트하여 사용했습니다. 아래와 같이 사용하였고 세금계산서를 받았습니다. 여기서 매입세공제여부와 처리 계정을 알려주십시오. 감사합니다. | 삼성물산 |
| 3226 | 재평가차액의 회계처리와 세무조정 방법에 대한 해설을 알고 싶습니다. | O |
| 09.02.20 | 재평가차액의 회계처리와 세무조정 방법에 대한 해설을 알고 싶습니다. | 센트랄모텍 |
| 3225 | 장기주택마련통장가입대상 | O |
| 09.02.20 | 직장인이고 만 30세이상(미혼) 부모님과 함께살고 있다면 장마통장에 가입할 수 없나요? | 여미지식물원 |
| 3224 | 연말정산 분개 | O |
| 09.02.20 | 연말정산후 환급되는 사람도 있고 추가로 내는 사람도 있는데 12월 31일자로 총액기준으로 예를들어 미수금(거래처: 세무서&구청) 10,000,000원 / 미지급금 | 반포골프백화점 |
| 3223 | 공익법인 및 의료법인의 외부감사제도 관련 | O |
| 09.02.20 | 질의:상증법에서 공익법인도 100억이상 법인도 외부감사를 받아야하는지 정확히 이해가 되지않습니다. 당사는 의료법인인데 같이 외부감사를 받아야하는지 ? | 좋은삼선병원 |
| 3222 | 확정급여형 퇴직금 | O |
| 09.02.20 | 답변 감사드립니다. 그런데 12월31일 분개할때 (대)퇴직연금운용자산 60 으로 처리하게되면 은행에서 발급하는 예금잔액과 불일치 하게되는데 그때는 어떻게 합니까? 또 퇴직 | 좋은삼선병원 |
| 3221 | 회원권 관련 질의 | O |
| 09.02.20 | 당사에서 운영중인 골프회원권을 회원으로부터 매입하여 다시 되팔경우 매입시 차변 장기예수보증금xxxx 대변 현금(또는 보통예금) xxxx 재매각시 차변 현금( | 용평리조트 |
| 3220 | 사업소득자 종합소득세 신고 | O |
| 09.02.20 | 연말정산과 종합소득세 문의: 1.사업소득자인 배우자(아내)의 총수입이 12,880,000원 입니다. 업종코드(940100)로 계산해보니 단순경비율이 70.7%로 3,774,8 | 한국브리태니커 |
| 3219 | 퇴직금 지급시 회계처리 | O |
| 09.02.19 | 질의1. 12월말 퇴사자의 퇴직금을 1월지급할 때.충당금설정전 충당금 잔액이 없어 퇴직급여로 바로 처리할려고 함. 그리고 퇴직연금에 가입되어 있어서 일부는 은행에서 지급 할 것 | 좋은삼선병원 |
| 3218 | 법인세 분개 | O |
| 09.02.19 | 07년 법인세 330원을 잡고 재무제표를 확정시켰습니다. 실제 세무조정하니 300원이 계산되어 30원에대하여 법인세로 분개하였습니다. 08년 법인세 대체분개할때요.. 08년 | 이원솔루텍 |
| 3217 | 해외 임가공에 대한 부가세 신고 | O |
| 09.02.19 | 회사는 국내 기업(A)으로 부터 수주를 받아서 해외(중국) 법인(합자회사)에서 생산을 하여 납품을 하고 있습니다 이때 해외법인과 외화계약을 하고 USD로 임가공비를 지급합니다 | 지엠비 |
| 3216 | 조세특례제한법 시행령개정 공포('09.2.4.)내용중 질의 | O |
| 09.02.19 | 안녕하십니까? 질의1) 조특법시행령 제104조의7(해운기업에 대한 법인세 과세표준 계산특례의 적용범위) ⑤항 내용을 바르게 해석하고 있는지... 개정전에는 2005년도부터 시 | 이감사 |
| 3215 | 임시투자세액공제 관련 질문입니다 | O |
| 09.02.19 | 수고하십니다 당사는 호텔과 임대업을 하는 법인입니다 법인세 신고시 임시투자세액공제를 받으려 하는데 공제 대상 투자 여부를 문의 드립니다 1. 호텔의 개보수 관 | 한무컨벤션 |
| 3214 | 종합부동산세 1가구 1주택범위 | O |
| 09.02.19 | 종합부동산 과세기준 이상의 아파트를 보유하고 있으며 시골에(**시, **동) 약 35평의 건물을 상속받았습니다. 건물의 용도는 근린생활시설과 주택의 비율이 약 65:35정도입 | 한미상사 |
| 3213 | 계정과목 문의합니다. | O |
| 09.02.19 | 회계감사 후 회계사가 정산표를 주었는데 아래 분개를 넣으라고 합니다. (차변) 유동성이연법인세 자산 107,923,055 / (대변) 선급법인세 11,210,720 | 반포골프백화점 |
