안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
4613 부가세 수출실적명세서 관련 궁금사항입니다. O
09.07.22 항상 빠른 답변에 감사드립니다. 부가세 신고시 직수출 관련하여 수출실적명세서를 제출하고 있는데, 4월중에 수출한 품목이 5월에 동일한 품목과 수량으로 반품이 되었을때, 수출실적 에이블씨앤씨
4612 신규아파트 재산세 관련문의 O
09.07.22 신규아파트 입주개시일이 5/21~6/29일이였고 입주자가 잔금완납 및 입주일은 6/25일이였습니다 ( 입주자는 일반분양자입니다) 현재시점 보전등기및 소유권이전등기도 되어 있지 바론즈인터내셔널
4611 특허권 매각대금 산정의 건 O
09.07.22 반갑습니다. 특수관계자간 특허권의 양도(매각)와 관련하여 질의드리오니 검토 부탁드립니다. 1. 반도체설비관련 다수의 특허권 보유(무형자산으로 등재하지 않음) 2. 특허권 케이이씨세미컨덕터
4610 수출선인세의 분배금 회계처리 O
09.07.22 저희회사는 출판업을 하고 있습니다. 단행본 중 저작권을 소유하고 있는 책을 해외 출판사에 수출하여 선인세를 받았습니다. 이때, 원 작가에게 선인세에서 원천세 및 기타부대비용을 한솔교육
4609 건설중인 자산 매각시 부가세 O
09.07.22 안녕하십니까? 토지,건물을 매입하여 전표처리하여 장부에 토지,건물로 표시되어 있고 건물 추가 공사비를(설계비등) 건설중인 자산으로 기록하였습니다 이 부동산을 매각시 토지는 면 이감사
4608 재산세 납세의무자 판단 O
09.07.22 반갑습니다. 저희회사는 관계회사인 A 회사와 2009년 7월 1일부로 A회사의 여러사업장중 B사업장(별도 사업부문)을 분할합병계약을 체결하였으며, B사업장의 토지 및 건물등의 양 동성엔에스씨
4607 주택의 유상거래에 대한 취득세율 적용 O
09.07.22 재개발아파트의 관리처분계획에 의거 추가 부담하는 청산금에 대한 취득세는 준공(청산금 잔금납입)후 납부합니다. 이때 적용되는 세율은 일반세율 2% 입니까? 아니면 지방세법 273조 자이서비스
4606 해외부동산 취득관련 세무처리 방법 질의 O
09.07.22 국내 거주자로써 해외부동산투자 또는 거주 목적으로 부동산 취득을 하고자 합니다. 1. 해외부동산 취득시 1-1 부동산 취득관련 세무서 신고 방법 및 절차는 무
4605 부가세 대리납부의 경우 신고서 작성 및 납부서 작성 방법 O
09.07.22 안녕하십니까. 당사는 임대업(과세)과 보험업(면세)을 겸업하는 사업자입니다. 사업자가 법인세법 제94조의 규정에 의한 국내사업장이 없는 외국법인 또는 비거주자(국내사업장이 있더라 녹십자생명보험
4604 배당가능이익 관련.. O
09.07.22 안녕하신지요? 이월결손금이 있는 비상장 중소기업에 대한 것으로 배당에 대해 여쭙고자 합니다. 1. 자산(토지)에 대한 재평가를 실시하여 그차익을 기타포괄손익으로 처 크로바케미칼
4603 부가세 예정신고 수정신고시 가산세 O
09.07.22 안녕하십니까. 부가세 1기 예정신고시 매입세액 누락이 발생하여 수정신고를 하려고 합니다. 1. 세법에 예정신고때 누락된 매입세액에 대해서는 확정신고시에 신고하면 가산세가 부과 온라인카고
4602 고유번호있는 종중의 매입세액 공제여부 O
09.07.22 1.언제나 빠르고 명쾌한 답변 감사드립니다. 2.고유번호가 있는 종중으로서 부가가치세 매입세액공제를 받을 수 있는지요? (재화나 용역의 공급은 없었음) 김박사
4601 해외용역부가세 O
09.07.22 당사는 해외(중국)에 용역을 제공하였습니다. 그리고 중국의 소득세(10%)와 영업세(5%)를 원천납부를 하고 입금을 받았습니다. 부가가치세신고시 매출액은 중국세금을 제외한 금액 대경특수강
4600 비업무용 승용차 리스비용이 부가세 불공제 대상인가요? O
09.07.22 비업무용 승용차 취득비용의 부가세는 매입세액 불공제로 알고있습니다. 리스비용에 대한 부가세 또한 매입세액 불공제인지 문의드립니다. 감사합니다. 바슈롬코리아
4599 수정세금계산서 교부 여부 질의 O
09.07.21 임차인과의 계약종료 후 내부적 사유로 기매출발생된 임대매출중 일부를 돌려주려고 합니다. 문제는 임차인은 폐업한 상태라 수정세금계산서를 발행할 수 없는 상태여서 이경우 어떻게 용평리조트
4598 공통매입세액 안분계산 정산 O
09.07.21 과세,면세매출이 있는 법인사업장입니다,09년1기예정신고시 공통매입세액불공제세액이 9백만원발생하였습니다. 09년1기확정시 공통매입세액에대한6개월분정산을 하여야하나 6개월분 면세매출이 이기호세무회계사무소
4597 해외 매출에 대한 현지 원천세 납부 의무가 있는 소득 구분 문의드립니다. O
09.07.21 미국의 업체에 S/W를 판매하고 그에 따른 유지보수(maintenance) 계약을 하였습니다. 매년 30,000불의 유지보수료를 입금 받기로 되어 있는데 작년까지는 세금을 내지 엠큐브웍스
4596 법인세할 주민세 납부지 오류 O
09.07.21 2008년 법인세할 주민세를 본점소재 구청(강남구청)에 납부하여야 하는대, 내부적인 실수로 지점 관할 구청인(인천 남동구청)에 신고납부하였습니다. 이로 인하여 강남구청에서 가 마르포스
4595 농특세 O
09.07.21 농특세를 납부할때 실제 납부하는 취득세가 과표가 된다고 하셨는데 그럼 가산세까지 포함한 취득세을 농특세 과표로 하는 것인지요? 성담
4594 취득세 가산세 O
09.07.21 자산 취득일 : 09.6.4 취득세 신고기한 : 09.7.4 현재까지 취득세를 신고 않아서 지금 하려고 합니다. 1. 신고기한 경과후 30일이내 이므로 신고불성실 가신세 성담
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