안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
8533 발코니 옵션 계약시 과세여부 O
11.01.19 국민주택 규모 아파트 분양시 샷시를 별도옵션으로 하여 분양가액과 별도의 대가를 받는경우 부가세 과세대상이 되는지요? 대한주택보증주식회사
8532 배당소득시 공동사업자란? O
11.01.19 법인에서 배당을 하려 합니다 이때 원천징수세율은 14%인 것으로 알고 있습니다 그런데 공동사업자의 경우 25%라고 합니다 주주중 특수관계회사와 대표자, 임원, 대표자 가족, 세이디에
8531 공통매입세액 안분계산 문의 O
11.01.19 당사는 A회사로 매월 조경수관리에 관한 매출(과세세금계산서)로 발행합니다. 2010년 12월에 당사가 일시적으로 한번 소유하고 있는 소나무를 B업체에 매출(면세계산서)로 창성
8530 세금계산서 발행 문의 O
11.01.19 수고 많으십니다. 당사는 건설업을 영위하고 있습니다. 현황) 당사:시공사 시행사:대한주택보증 미분양물건에 대하여 당사(시공사)가 시행사에게 물건을 매입함.(임대목적 코오롱건설(주)
8529 세금계산서 발행과 사업자등록증 O
11.01.18 상가를 임대하고 있는 사업자입니다 임대계약당시 임차인을 개인의 신분으로 계약서를 작성을 하고 매달 주민등록번호로 세금계산서를 발행해주었는데,,임차인이 사업자등록증(개인사업자)을 세안이엔씨
8528 해외판매법인과의 거래!! O
11.01.18 당사는 미국판매법인을 통하여 미국거래처에 제품을 공급함 (미국판매법인은 100% 출자회사임) 미국판매법인을 매출거래처로 매출을 인식하고 외상매출금 계상 미국판매법인은 아이센스
8527 골프장 주차장 포장공사비 및 묘포장조성공사비의 취득세 O
11.01.18 당 회사는 골프장을 운영하고 있는 회사로 금번, 1. 사업부지내 기존주차장을 확장하기 위한 포장공사(레미콘타설 등) 2. 사업부지 내에 토지 일부를 정지작업하고(장비대 발생 (주)관악
8526 포상비관련 원천징수 O
11.01.18 회사에서 직원을 대상으로 업무관련 우수사례를 공모하여 포상비를 지급하고자 합니다. 이경우에 필요경비 20%를 의제하고 원천징수 22%를 해야하는지 아니면 필요경비없이 원 대한주택보증주식회사
8525 직원 선물증정건 과세여부 O
11.01.18 매출증진 기념으로 직원에게 5만원에 해당하는 물품교환권을 지급하였습니다. 연말정산시 과세처리 해야 하나요? 아니면 비과세 처리 해도 무방한지요? 세이디에
8524 연금소득이 있는 부모님의 기본공제 O
11.01.18 좀 헷갈리는 부분이 있어 질의드립니다. 1) 아버지 : 국민연금 월 60만원 + 금융기관에 예치하고 받는 연금 월 20만원 2) 어머니 : 금융기관에 예치하고 받는 연금
8523 감가상각변경에 따른 회계처리방법문의 O
11.01.18 문의드립니다. 2009년까지 정률법으로 상각한 유형자산을 2010년부터 감가상각방법 변경신고에 따라 정액법으로 상각처리를 하려 합니다. 이런 경우 상각방법 변경에 따른 회계처
8522 해외현지법인 관계사에대한 로열티 청구 O
11.01.18 A법인의 해외현지법인(100%출자)B에 대하여 로열티를 청구하고자 합니다. 그런데 여기서 B해외현지법인에 대해 CKD수출을 국내 관계사인 C법인에서 행하고 있습니다. 다시 말해 동희산업
8521 IFRS 도입으로 인한 세무조정 O
11.01.17 저희는 2011년부터 IFRS를 적용하여 회계처리를 하게 됩니다 2010년은 K-GAAP과 IFRS전환재무제표를 동시에 공시하고요 그리하여 IFRS전환재무제표(2010년)에 전 대한주택보증주식회사
8520 차지권 처리 O
11.01.17 안녕하세요 차지권 계정과목 처리에 대하여 질의코자 합니다. 10년 전 당사 소유의 B공장 주변의 토지를 사용코자 사용권으로 20,000,000원을 지불하였습니다. 돌려받지
8519 원천징수 지급시기 O
11.01.17 원천징수의무자입니다. 대금(사업소득)을 어음으로 지급할시 원천징수시기가 어음을 발급하는 때인지 아니면 어음만기가 되는시기인지요 세안이엔씨
8518 법정 증빙서류의 보관년수 문의 O
11.01.17 법정 증빙서류의 보관의무는 5년으로 알고 있습니다. 그런데 조특법상 10년이라고 하는데.. 어떻게 맞는 건지.. 법조항까지 알려주시면 감사하겠습니다. 신광
8517 영세율 O
11.01.17 안녕하세요 부가가치세 3Q신고시 영세율 한건을 누락하였습니다 그런데 이 영세율건은 정상적인 용역 이나 재화를 공급한 건이 아니라 대납을 해주고 그 금액만큼 상대방에게 청구 티유브이슈드
8516 제조공장 기계의 정도보정외 축맞추는작업은 자본적지출가능한가요? O
11.01.17 항상빠르고 좋은답변감사합니다.. 제조공장입니다. 현장내 기계의 보정작업및 축맞추고 기초를 다지고 HOLE를 파고하는 모든부분들이 수정후는 눈에 보이지는 않는 작업입니다. 기계로 (주)케이에스인더스트리
8515 장기 단종 재고 처리방법 O
11.01.17 안녕하세요 <사례> 부품을 생산하는 제조회사입니다. 생산모델이 단종이 되어,2010년부터는 아예 제조매출이 발생되지 않습니다. 현재에는 제조매출이 단종되고 상품매출로 전 방주광학
8514 미감평 토지 및 건물에 대한 세금계산서(계산서) 발행 문의 O
11.01.17 수고많으십니다. 당사는 건설업을 영위하며, 현재 토지 및 건물에 대하여 매수를 준비하고 있습니다. 현황)토지/건물에 대한 감정평가를 별도 진행하지 않음. 이에 따라 코오롱건설(주)
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