안세회계법인 마이 30분 Q&A

2007년 부가세와 가산세,법인세와 가산세 납부액은 손금불산입인지요? 바이텍시스템 | 2011-01-20

2010년도에 2007년 대상으로 세무조사를 받고 부가세와 법인세를 추가 납부 하였음.
부가세는 세금과공과로, 법인세는 법인세추납액으로 회계처리 하였음.
위 부가세와 법인세추납액은 세무조정사항에 해당되는지요? 하게되면 손금불산입(기타사외유출이)이 되는지 궁금합니다.
답변
부가세는 매입세불공제분은 손금산입가능하나 나머지는 손금불산입 가산세도 불산입
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