안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
6273 타익신탁에 있어 세금계산서 교부 및 부가세 신고 방법 O
10.02.22 사업자(시행자)가 소유부동산을 신탁법에 의한 관리형신탁으로 한자신에 위탁을 하였습니다. 이때 금융기관으로 부터 PF를 일으켜 사업을 진행하다 보니 제1수익권자를 금융기관, 제2수 코오롱건설(주)
6272 해외에서 행한 세미나 관련 비용처리 O
10.02.22 안녕하세요.. 당사에서는 업무관련으로 인하여 해외에서 세미나를 실시했습니다. 이때 2명의 외부강사를 초청하여 행사를 진행하고 아래와 같이 비용을 집행하였습니다. 이때 관련 비 한국암웨이
6271 증여세분납 O
10.02.22 증여세는 분납이 안되는지요? 연부연납만되는지요? 성담
6270 월합계세금계산서교부시 익월10일이후교부시 가산세 O
10.02.22 상대거래처(매출처)에서 1월분 월합계세금계산서교부를 익월 10일까지 교부해야하나 실수로 11일에 교부했습니다.(전자세금계산서 작성일자는 1월31일) 질문드리자면, 1. 월합계 필봉프라임2
6269 부가세 충당과 관련하여... O
10.02.22 안녕하십니까? 궁금한 점이 있어 문의드립니다. 부가세 1기 예정/확정 신고 납부시 환급금이 발생하고.. 이후 2기 예정/확정때나 차기년도에 납부금이 발생한다고 가정하면... 최 코오롱건설(주)
6268 국외 관계사간 거래에서의 실비변상 비과세 범위 O
10.02.22 안녕하십니까! 해외에 있는 관계사간 거래에서 출장및 기타의 실비 변상에 대한 비용을 원천징수 없이 처리할수 있는지와, 계약서 없이도 가능한지 알고 싶습니다.
6267 퇴직소득세 환급 O
10.02.22 2009.4.21 조세특례제한법 시행령에 의한 퇴직소귿산출세액의 30%를 공제하는 퇴직소득세액공제제도에 따라 2009년 1월~4월까지 퇴직한 근로자의 퇴직소득세액 미공제분에 대해 쉬프트정보통신(주)
6266 지방소득세(종업원분) 문의 O
10.02.22 올해 1월에 전년도 발생한 미사용연차수당을 지급하였으나 2월 10일에 지방소득세(종업원분) 신고납부를 누락하였습니다. 3월 10일에 지방소득세(종업원분)을 납부할때 덮어서 같이 납 세이디에
6265 비영리 내국법인 고유목적사업준비금 설정관련 O
10.02.19 단기매매증권의 기말 평가시 미실현 이자수익(평가이익) 또한 비영리법인의 고유목적사업준비금 설정이 가능한지요 일송개발
6264 대손상각(부도어음) 관련 문의 O
10.02.19 부도어음의 대손상각과 관련하여 문의 드립니다. 1)기관 및 부도어음 성격: 비영리기관으로서 수익사업을 영위하고 있으며, 부도어음은 수익사업에는 해당되나, 부가세와는관련이 없음
6263 대손충당금설정관련 O
10.02.19 수고많으십니다. 대손충당금 설정관련하여 전기 매출채권대손충당금 200원 당기 설정 150원이 발생되었을경우 회계처리가 궁금합니다. 차) 매출채권대손충당금 50원 대) 엠에스오토텍
6262 영세율매출관련 문의 O
10.02.19 당사는 국내의 거래처와 부산항까지 인도해주는 조건으로 $10만 로컬매출계약을 체결하고 내국신용장을 개설하였음. 주제품은($8만) 국내에서 당사가 직접 생산하고, 부속제품은($2만 대한전선
6261 수출대금 입금시 외환차손 차익발생분 정산 O
10.02.19 안녕하세요 헝가리쪽으로 수출을 하고 대금입금시 발생하는 외환차익 차손금액에 대해 1년기준의 평균환율로 적용해서 수출업체와 수입업체가 외환차익 차손금액에 대해 반액으로 서로 부 한국대풍
6260 영업외손익에서 발생한 미수금의 대손상각 O
10.02.19 안녕하십니까? 매출채권의 대손상각비는 일반관리비로 처리하고 있습니다 손익계산상 영업이익에 영향을 주는데 영업외수익에서 발생한 파생상품등의 미수금을 대손상각시 일반관리비에 처 이감사
6259 연구인력개발비 세액공제 관련... O
10.02.19 항상 빠른 답변에 감사드립니다. 연구인력개발비 세액공제에 관련하여 학술대회참가 및 포럼등의 참가비용도 세액공제 대상이 되는지 궁금합니다. 일단은 업무와 관련된 학술대회 및 포럼
6258 임시투자세액공제 적용여부 O
10.02.18 의료법인으로서 당해년도에 투자한 의료장비에 대해서 조특법26조에 규정하는 임시투자세액공제를 받고자 합니다. 그런데 투자한 의료장비중 일부는 수입업체를 통해서 외자로 직접구입하였 삼성제일병원
6257 광고선전 목적 기증물품 O
10.02.18 법인세법시행령 19조 18호에보면 광고선전목적으로 기증한 물품의 구입비용(특정인의 경우에는 연간 3만원 이내의 금액)은 손비로 인정한다는 내용이 있는데...물품의 범위에 상품권도 대한주택보증주식회사
6256 조특법 제12조【기술이전소득 등에 대한 과세특례】에 적용되는지 여부를 질의합니다. O
10.02.18 당사는 2009년도에 타인으로 부터 특허권 및 전용실시권을 취득하였습니다. 동 특허권등은 2010년에 계열회사에게 무상으로 권리이전되었습니다. 질의 1. 2009년도에 조 (주)유진테크
6255 명퇴금 회계처리 O
10.02.18 정관에 정해져있는 범위내에서 명퇴금을 지급할 시 이를 특별손실항목으로 처리해야 하는지 영업외비용항목으로 처리해야 하는지 궁금합니다. 답변 부탁드립니다. 경희의료원
6254 유상감자(소각) 추가질의 O
10.02.18 1차 질의에 대해 추가질문을 드립니다. 답변에, 취득금액 초과분에 대하여는 의재배당에 해당된다고 하였으나 실질적으로 A주주가 취득원가가 10억(27,000주,30%)이고 이번 유상 삼진기업
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