안세회계법인
마이 30분 Q&A
수정세금계산서 관련 대한전선 | 2010-02-22
전자세금계산서 발행과 관련하여 수정사항이 발생하여 수정세금계산서를 교부받았습니다.
1. 공급가액 / 세액 - (사업장 A)
① 1,000,000 / 100,000
금액 수정으로 인한 수정세금계산서 - (사업장 A)
①-a -1,000,000 / -100,000
②-a 1,200,000 / 120,000
②-b 12,000,000 / 1,200,000
②-a, ②-b 의 사업장 기재 오류로 인한 수정 세금계산서
- (사업장 A)
②-a-1, -1,200,000 / -120,000
②-b-1. -12,000,000 / -1,200,000
- (사업장 B)
②-c, 1,200,000 / 120,000
②-d 12,000,000 / 1,200,000
세금계산서 신고와 관련하여
① 1,000,000 / 100,000
①-a -1,000,000 / -100,000
②-a 1,200,000 / 120,000
②-b 12,000,000 / 1,200,000
②-a-1, -1,200,000 / -120,000
②-b-1. -12,000,000 / -1,200,000
- (사업장 B)
②-c, 1,200,000 / 120,000
②-d 12,000,000 / 1,200,000
이렇게 총 8장을 신고하려고 하는데
제대로 처리가 된건지 문의드립니다.
답변
전자세금계산서 발행과 관련하여 금액 및 필요적기재사항의 오류가 발생한 경우에는 수정(전자)세금계산서를 교부해야 하며, 신고시 당초 세금계산서와 이를 차감(마이너스)한 세금계산서, 수정한 세금계산서 등 각각을 모두 신고하여야 하므로 귀사의 처리가 타당합니다.
