안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
6653 전자세금계산서 공급자,공급받는자 양쪽에서 국세청 전송자료의 합계표 작성방법 O
10.04.16 안녕하세요.. 매출세금계산서에 1건에 대하여 공급자도 국세청 e세로에 전송하였고 공급받는자 측에서도 국세청에 전송하여 국세청 e세로에는 2건으로 잡혔습니다. 이런 건들에 대하 서울우유협동조합
6652 세금계선서 발행여부 O
10.04.16 국내기업인 당사(A), 국내기업 거래처(B), 중국기업(C) 의 거래임. A는 해외에 있는 제품을 B(무역상사)로부터구매함. 구매한 제품을 국내로 통관하지 않고 중국현지에서
6651 원재료 매각 O
10.04.16 당사는 제조업을 영위하고 있는 회사입니다. 원재료를 타사에게 장부상 금액보다 높게 매각을 하였는데 이때 회계처리를 어떻게 해야되는지 궁금합니다. 1. (차)외상매출금 ** 태광이엔시
6650 증여세 과세특례 O
10.04.16 가업승계 특례에 의해 주식을 선증여 받았으나 10년 이내 가업에 종사하지 않은 경우 입니다 이럴 경우 피상속인이 사망에 의해 실제 상속시에는 선증여 받은 주식의 가액이 상속시 강남건설
6649 외국인 원천징수 관련 문의(추가) O
10.04.15 안녕하십니까? 당사의 영어지도를 위해 국내에 거주하는 미국 국적의 재외동포를 초빙했습니다. 외국국적동포국내거소신고증상 체류자격은 F-4입니다. 강사료 지급시 원천징수 방법에 한국서부발전
6648 외국인 강사의 원천징수 방법 O
10.04.15 안녕하십니까? 당사의 영어지도를 위해 국내에 거주하는 미국 국적의 재외동포를 초빙했습니다. 외국국적동포국내거소신고증상 체류자격은 F-4입니다. 강사료 지급시 원천징수 방법에 한국서부발전
6647 감가상각방법변경에 따른 시부인액 및 세무조정 사항 O
10.04.15 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경시 누적효과를 이월이익잉여금의 증가로 회계처리한 경우 법인세법 시행령 제27조 제6항 제1호의 규정에서 장부가액에 상각부인누계액을 합한
6646 매입세액안분계산 O
10.04.15 1. 주상복합아파트(모든세대 국민주택규모 초과) 및 상가의 분양대행수수료 등을 지급하고 매입세금계산서를 수령한 경우 매입세액을 건물 및 토지, 즉 과세 및 면세 비율로 안분해야 하 대한주택보증주식회사
6645 무상수출의 영세율적용여부 O
10.04.15 안녕하세요. 재화의 무상수출도 영세율적용대상이나 무상수출의 목적이 수입된 재화의 하자로 인하여 수리할목적으로 반출하는경우와 제품의 하자로 동일제품으로 교환을 위하여 반출하는 경우 바슈롬코리아
6644 국외 거주 근로자의 종합소득세신고 여부 O
10.04.15 안녕하십니까? 전에 질의중 아래의 답변이 있었습니다만 해외지사(100%출자) 부분의 의미를 더 질의하고자 합니다 100%출자가 아닌 관계회사에 근무하는 내국인의 경우 거주자로 이감사
6643 자본금 증자에 따른 등록세 해당여부 문의 O
10.04.15 자본금 증자시 마다 등록세를 내어야 되는지요? 방주광학
6642 매출부가세 산정시 부가세법 제49조 1항2호의 적용여부를 여쭙니다. O
10.04.15 항상 빠른 답변에 감사합니다. 갑 : 폐기물관련회사 당사 : 반도체장비회사 을 : 폐기물 재활용회사, 당사의 자회사, 당사 지분율 34% (특수관계인포함시 40%) (주)유진테크
6641 공장내부 크린룸공사의 취.등록세 해당여부 문의 O
10.04.15 안녕하세요. 이물이 없는 작업공간을 만들기 위해서, 공장내부 클린룸 공사를 하였는데, 장부에 건물로 기장을 하였는데 본 공사가 지방세법상의 취.등록세 해당여부 문의 드립니 방주광학
6640 직수출 무상공급분 클레임 발생으로 반품 O
10.04.15 직수출로 거래처에 무상공급을 했는데 제품하자로 클레임이 발생하였습니다. 그로 인해 통관 절차를 통해 제품을 반품하였는데.. 부가세 신고시 무상공급분에 대한 부가세 신고를 반영하 롤런즈라버코리아
6639 비상장주식 평가 O
10.04.15 상속증여재산평가시 비상장주식의 자산가액에는 법인세법상의 유보금액을 가산하여 평가한다면 이는 법 조문에는 명확하지 않습니다 . 이는 단지 세법상의 자산이기 때문에 당연히 그렇게 적용 강남건설
6638 기부금조로 지급한 공사대금의 부가세.공제여부 O
10.04.14 기온차가 심한 날씨입니다 건강조심하십시요 당사에서 학교단체에 역사관건립을위한 공사대금을 지급하고 차후 기부금영수증을 학교로부터 받기로 했습니다 중도에 발행되는 세금 케이티롤
6637 예수금 미상계처리 O
10.04.14 수고많으십니다. 과거부터 원인불규명한 예수금 금액이 계속해서 이월되고 있습니다. 회계장부를 정리하고 싶은데 어떻게 회계처리를 해야하며 관련규정을 문의드리고자 합니다. 엠에스오토텍
6636 월합계 세금계산서 관련 O
10.04.13 수고하십니다. 월합계세금계산서 발해 관련 질의입니다. 당사는 콘도업을 영위하는 법인으로써 고정거래처와 1개월간의 객실사용분에 대한 세금계산서를 발행하고자 합니다. 이 경우 매 STX리조트
6635 소득처분 O
10.04.13 안녕하세요? 저희 회사는 해외본사의 자회사로 본사로부터 차입금을 받아왔는데 과소자본화 현상으로 손금불산입되서 배당소득으로 소득처분된 금액을 이번에 신고하려고 합니다. 신 세무사제봉대사무소
6634 가업승계 상속 O
10.04.13 가업승계 선증여로 주식 35억원을 증여 받은 상태에서 부의 사망으로 현금을 45억 추가 상속 받을 경우 가업상속공제 40%는 순수한 가업승계금액인 35억에 대해서 공제를 하는지 아 강남건설
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