안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
1252 등록세 과세대상이 되는지요?(지방세법 문의) O
08.06.26 어제 문의한거와 연관이 되는데요 광명시 관할 지역에 주유소를 증축하여 운영중인데,취득/등록세 납부 과세표준에 대한 문의입니다... 지방세법에 보면 건축물이라 하면 저장시설,주유시 서일석유
1251 도급공사에서의 부가세법상 거래시기 O
08.06.26 도급계약서 1. 기성청구: 매월말 기준 2. 기성고 검사: 청구일로부터 14일 이내, 14일 이내 검사 결과의 통지가 없으면 검사에 합격 한 것으로 본다 위의경우 부가세법 광영토건
1250 폐차 관련 세무처리 O
08.06.26 늘 빠르고 정확한 답변 감사드립니다. 회사 소유의 자동차를 폐차했는데 폐차장에서 고철값으로 회사통장으로 입금을 했습니다. 이 경우에는 어떤 세무증빙으로 처리해야하나요? 회사에 한국서부발전
1249 회계상 및 세무상 법인세비용의 차이 O
08.06.26 회계결산후 세무조정 과정에서 법인세비용이 감소되었습니다.. 기존에는 차이금액을 수익으로 처리했습니다만, 금번 기준서 16호 부록 A21에서 법인세관련 자산항목을 인식할 경우에는
1248 해외직수출후 대금은 국내본사에서 원화로 입금받는 경우 O
08.06.26 반갑습니다. 당사A는 국내거래처B사와 신규거래가 발생하는 바, B사의 해외지점(B\')에 직접 물품을 수출하고 신고필증을 발행받으나, 실제 거래대금에 대해서는 B사에게 직접 케이이씨세미컨덕터
1247 부가세신고 가산세 문의 O
08.06.26 국세청에서 \"세금계산서 전산대사자료 일람표\"를 송부 받았습니다. 2006년 2기분인데 오류항목을 확인하다 매입처 기재오류를 발견했습니다. ex) 실제 매입세금계산서 에스엘라이팅
1246 토지의 기부체납 O
08.06.26 당사 소유의 토지에 건축물을 공사하고 사용승인을 받는데 건축허가 조건에 도로에 대한 기부체납이 허가사항에 있습니다. 이에 당사는 해당지번을 하남시에 기부체납명목으로 소유권을 청림인터내셔널
1245 연말정산 가산세에 대한 문의드립니다. O
08.06.26 근로소득만 있는 근로자 입니다. 연말정산시 의료비를 잘못 기재하여 07년 귀속 종합소득세 신고시 수정하여 신고하였습니다. 그런데 수정신고를 한 후 아직(6/26현재) 납부를
1244 매출누락에대한법인세수정신고... O
08.06.25 법인이 2007년도 매출액을 잘못 분개하여 선수금으로 처리하였습니다. 매출누락(과목오기)에 대한 부가세수정신고후 법인세수정신고를 하려 합니다. 이경우 선수금을 매출액으로 익금산 이기호세무회계사무소
1243 자가공급관련 부가세 및 소득세 여부 O
08.06.25 안녕하세요. 성실 답변 감사드립니다. 당사가 운영하는 동물원에 당사 직원들(200명)에게 1만원의 무료입장권을 배부할 예정입니다. 이경우, 부가세 문제 및 근로소득 해당 대전광역시도시개발공사
1242 23695 추가 질문입니다. O
08.06.25 답변 감사드립니다. 세법상의 처리는 잘 알았습니다만, 당사는 전에도 언급했듯이, 외감대상 법인입니다. 인도일 기준으로 일시에 매출로 계상할 시 기업회계기준상의 처리에 문제가 한국에스엠디
1241 장기할부판매 계상여부 O
08.06.25 자회사에 상품을 수출하고, 상품은 일시에 인도되었으며, 매출채권은 2년에 걸쳐 분할 회수하기로 했습니다. 세법에 보니 장기할부매출도 원칙은 인도일인데, 기업회계기준에 따른 처리는 한국에스엠디
1240 토지조성비로 보아야 하는지? O
08.06.25 주유소를 운영하던중 노후되어 건물을 리모델링(약간의 증축 포함)공사를 하였는데, 공사 내역서에 보면 토공사가 있어 상세 내역을 보니 터파기,되메우기,잔토처리,잡석다짐으로 구성되어 서일석유
1239 지출증빙 관련 O
08.06.25 수고하십니다. 해외 공사 물품을 국내업체에 FOB BUSAN 조건으로 납품하였는데, 해외 현장 설치중 하자가 발생하여 발주처 현장소장이 해외에 있는 또다른 업체에 의뢰하여 수리 한국정수공업
1238 법인카드 사용시 회계처리 방법 및 지출증빙에 관한 질의 O
08.06.25 제목과 같이 법인신용카드 사용과 관련 회계처리 방법 및 지출증빙에 관하여 여쭙고 싶습니다. 우리 회사는 업무추진비 및 물품구매를 대부분 법인카드로 결제하고 있습니다. 카드사 전국택시연합
1237 유급휴가에 대한 급여계산 O
08.06.24 회사에 유급휴가로 생리,월차휴가가 있습니다. 1.한달을 만근하고 생리휴가를 사용하는 경우 월차휴가도 없어지는 계산법이 맞는 계산인지? 월급계산 시 유급휴가 둘중 하나도 사용 델파이파워트레인
1236 건물매수청구권 손금인정가능여부. O
08.06.24 내용) 토지임대: 박재효(일반과세자,부동산,임대) 토지임차: 김기동(임차후 직접 건물신축비 일억투자 후 카센타 운영) 그후 임차인의 계약위반으로 건물화해조서에 의해 부동산명도 대호건설
1235 잉여금처분 확정일... O
08.06.24 12월 결산 법인은 잉여금 처분 확정일을 언제까지 해야 하는지 궁금합니다. 1. 과세기간 종료일로 부터 3개월이내에 한다. 2. 3월1일까지 한다 등 의견이 있던데.. 광건티앤씨
1234 임차료 미납후 행방불명시 세무처리 O
08.06.24 내용) 1.임대인: 개인 박재효(대호건설사장) 임차인: 김흥순 2.임대보증금:일천만원(월세: 일백만원) 별도로 건물내부수리비용 삼천만원대여함. 3.임대기간: 06.1.1-0 대호건설
1233 재산할사업소세에서 비과세 해당여부 O
08.06.24 재산할 사업소세에서 건출물 중 기숙사, 대피시설 등은 과세표준인 건물 연면적에서 제외되는데 실제 대피시설을 창고로 사용하고 있다면 과세표준에 포함이 되는지요? 대한세무협회2
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