안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
3973 상가 분양금의 선납할인시 세금계산서발행시기 및 할인액 처리 질의? O
09.05.12 상가 분양시 계약서에 선납할 경우 기간에 따라 10% 할인 해 주고 있습니다. 상가 건설은 현재 48% 진행 중이며, 계약서의 분양대금 납부방법은 계약금 10%, 1~3차중도금 홍용종합건설
3972 시공사업단 교체시 정산금액의 증빙처리 등 O
09.05.12 안녕하세요~ ^^ 재건축사업시, 당초 공동시공사업단이 일련의 사유로 인해 계약해지되고 새로운 시공사업단으로 변경되었습니다. 이 경우 기존투입된 공사비와 은행이자수수료, 철거공 코오롱건설(주)
3971 한장의 수출신고필증의 분할수출 가능여부 O
09.05.12 항상 빠르고 명쾌한 답변에 감사드립니다. 한장의 수출신고필증(수출면장) 상의 수출재화를(즉, 수출신고번호가 동일한) 각각 수출날짜를 달리하여 (즉, 서로 다른 B/L) 수출이 에이블씨앤씨
3970 비상장주식 증여후 상장후 증여세 재평가여부? O
09.05.12 안녕하십니까? 비상장주식을 증여하고 향후 5년이내에 해당사업장이 상장을 하였을 경우 증여재산에 대해 재평가 차액에 대하여 증여세 부담을 해야 되는지 궁금합니다. 질의내용)
3969 원재료 매입 크레임.... O
09.05.12 저희 회사에서 원재료을 매입을 하였는데 불량이 나서 상대방업체에게 현금으로 불량대금을 받았습니다.... 이경우 수정세금계산서를 끊어야 하는지 아니면 수정세금계산서를 끊지 않고 잡
3968 채권 압류 관련하여.. O
09.05.11 저희는 건설업체로 하도급업체에 문제가 생겨서 관련 납품업체들이 가압류를 보냈습니다. 그리고 그이후 세무서로부터 채권압류 통지서를 받았습니다. 이럴경우 어느쪽에 우선권이 있나요? 동성건설
3967 발표대회 상금의 원천징수 O
09.05.11 회사 직원들을 대상으로 발표대회를 개최하여 상금을 지급하려 합니다. 팀별로 1등팀은 30만원, 2등팀은 20만원을 지급하고 한 팀은 2~3명으로 구성됩니다. 상금에 대해 원천징 한국서부발전
3966 해외업체의 합병으로 인한 인보이스 미처리시 재발행 가능여부 O
09.05.11 안녕하세요? 작년 3,4분기에 해외업체에 로열티수입이 발생했는데 이 업체가 3분기에 합병이 되면서 당사가 보낸 인보이스가 holding 된 상태로 지금까지 입금이 안되었습니다 엠큐브웍스
3965 외화자산,부채의 기장환율 적용(당일 최초고시 이전 시간에 발생한 거래) O
09.05.11 안녕하세요... 당사는 다국적기업으로 ERP시스템을 통하여 24시간 실시간으로 거래가 발생하고 있습니다. 이경우 법인세법상 당일 거래는 외국환은행에서 최초로 고시하는 매매기준율을 앰코테크놀로지코리아
3964 임대료 부분액의 임차인의 미인정으로 인해 소송중일경우 부가세 공급시기일은 법원 판결일로 확정되어도 되는가요? O
09.05.11 당사는 부동산임대업을 주로하는 일반법인사업장입니다. 당사의 임대사업중에는 매월 입주업체에 부과하는 월 임대료가 있고, 전시회,국제회의,이벤트행사가 발생할 시 부과하는 임대수입이
3963 개인의 종합소득신고시 해외파견자의 국외소득신고 O
09.05.11 항상 빠른 답변 감사드립니다. 해외파견자가 국내에서도 근로소득을 지급받고 또한 파견국의 해외현지법인으로부터도 근로소득을 지급받은 경우에는 국외소득소득은 을종근로소득에 해당하여 에이블씨앤씨
3962 건물 구입후 등록세 등 비용 자산처리 여부 O
09.05.11 법인명의 아파트를 자산으로 구입했습니다.(09년 1월 9일). 이 후 발생된 등록세와 법무사 등기비용 수수료 등의 기타비용도 자산(건물)에 포함해야 하는지요, 아니면 별도 처리해야 자이서비스
3961 개인사업자 차량매각 O
09.05.11 종전에 개인으로 가사용으로 사용하던 차량을 개인사업자로 사업을 하면서 차량을 이용하다가 이를 판매하는 경우 개인사업자 등록증이 있다는 이유로 세금계산서를 발행하고 부가가치세를 납부 이종순회계사무소
3960 할인어음에 대한 질문(2) O
09.05.11 제가 질문을 잘 못 드린거 같습니다. 저희가 받을어음이 있습니다.. 할인된 금액은 매출채권처분손실로 잡고 있습니다. 만기이전 받을어음 상환시에는 다음과 같은 분개를 합니다. 알앤피코리아
3959 할인어음 계정 사용여부 O
09.05.11 안녕하세요~ 예전에 할인어음이란 계정이 있었다는데.. 요즘도 사용하는지.. 사용해도 되는지에 대해 알고 싶습니다.. 알앤피코리아
3958 국외(일본)거주 외국인의 원천징수 문제 O
09.05.11 1. 항상 빠른답변 감사합니다. 2.일본현지인(국외거주 외국인)과 기술자문용역체결을 할시 원천징수를 하여야 하는지요? 예)기술자문료 : 연100만엔, 업무수행시 동행료 : 일일 신흥기업사
3957 고객 컴플레인 경우. O
09.05.11 회사의 제품에 컴플레인이 들어와, 고객과 합의를 하려고.. 고객에게 일정금액을 현금으로 지급하려고 합니다. 이럴경우, 1) 고객에게 받아야 할 증빙자료(영수증같은..) 교촌에프앤비
3956 법인세 신고 관련 O
09.05.11 안녕하십니까. 매년 3월 법인세신고가 있는데 이때 증빙으로 제출하는 여러가지 명세서가 있습니다(ex: 조세피난처, 해외법인명세서, 정상가격산출방법신고서, 재무상황표, 지사명세 삼성물산
3955 [해고예고수당] 일용직의 해고예고수당 지급시 회계처리 O
09.05.11 안녕하십니까? 해고예고수당 지급시의 회계처리에 대해서 문의드리겠습니다. 현재, 일용직으로 11개월간 근무했고 근태문제와 관련하여 해고 통보하였습니다. 따라서, 해고예고수당 크라운제과
3954 출자전환 채무면제이익의 이연법인세부채 인식 여부 질의 O
09.05.09 <질의내용> 회사는 채무의 출자전환시 발생하는 시가와 발행가액의 차이에 대한 채무면제이익을 익금불산입(△유보)로 처리하고, 세무상 결손금 발생시 익금산입(유보)로 충당 하도록 규 쌍용C&E
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