안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
8393 매출부가가치세 X
10.12.30 당사는 의약품 제조판매회사입니다. 금번에 수입의약품을 수입하여 판매하는데 복지부로부터 희귀의약품으로 지정된 품목입니다. 동 수입의약품을 병원에 매출이 발생하게 도는데,,, 희
8392 사업장 정보 공개했을때 O
10.12.29 인터넷홈페이지에 사업장 정보를 공개했을 때 문제 될만한 것들이 있는지 알고싶습니다. 공개내용:사업자등록번호, 대표자, 주소등 (사업자등록증 내용) 좋은삼선병원
8391 영세율세금계산서 누락분의 수정신고시 가산세 문의드립니다. O
10.12.29 2010년 1기확정시 영세율세금계산서분을 누락했습니다. 이를 12월 수정신고하는 경우, 가산세는 아래의 두건으로 구성되는지요..? 1)신고불성실 가산세:공급가액의 1% X 5 씨씨아이
8390 사업소득의 구분 O
10.12.29 안녕하십니까? 지난번 질의에서 회사행사에 연주자등에게 수수료지급시 사업소득으로 3%원천징수 한다고 답변을 주셨습니다 [거주자의 사업소득 원천징수영수증]을 발행하고자 하는데 이감사
8389 부가세 경정청구 관련 문의 O
10.12.29 수고많으십니다. 현황)부가세 경정청구기간(3년)이 지난 건에 대하여 환급신청을 할 경우 필요한 준비서류를 문의드립니다.(3년경과 5년이내의 경정청구건) 수고하십시요. 코오롱건설(주)
8388 기타소득관련질문입니다 O
10.12.29 비상임이사가 신입사원 면접관으로 참여하여 지급받은 금액은 기타소득에 해당하나요? 아니면 근로소득에 해당하나요? 만약 기타소득에 해당한다면 필요경비는 계산되나요? 관련 대한주택보증주식회사
8387 신차종에 적용할 부품 개발용역수수료 수익인식의 시기 O
10.12.29 안녕하십니까? 당사는 자동차부품 제조업체로 Car Maker에서 신차종에 대한 부품개발 용역수수료 명목으로 1차 2010.08월 30% 수금 2차 2010.12월 30% 수금 디비아이
8386 지방소득세 특별징수분 납부 관련 O
10.12.29 서울 소재 총 근무인원 40인 정도의 회사(업종 : 이벤트추진및지원)에서 전국에 소재한 매장에 1인씩 파견되어 근무하는 경우 1인이라도 근무하는 사업장이면 무조건 그 달의 특별 에이블씨앤씨
8385 용역의 무상 또는 저가제공 O
10.12.29 특수관계회사에 도장공사 용역을 무상 또는 저가로 제공한 경우 정상거래가격과의 차액을 비지정기부금으로 처리하는것이 맞는지요?? 인엔씨
8384 수출품 반입건 처리방법 O
10.12.28 미국에 물건을 보내면서 수출신고를 마친 건이 있습니다. 실제로 수출신고된 물건은 일정기간 창고에 있다가, 판매됩니다. 창고에 있던 물건을 더이상 판매하지 않게 되어, 반품을 받
8383 재고평가방법 O
10.12.28 항상 명쾌한 답변에 감사드립니다. 다름이 아니오라 결산시 재고평가를 해야 하는데 여기에는 지금 제품수불부에 기초재고, 입고, 불출, 기말재고 수량만 나와있습니다. 이런경우 재
8382 인도에 있는 법인 (관계사) 과의 거래시 원천징수여부 / 원천징수율 O
10.12.28 해당업체는 인도에 있는 법인이어서, 사업소득으로 보고 원천징수 하려고 합니다. 위의 방법으로 처리해도 되는것인지 확인 요청드립니다. 또, 인도와의 용역거래에서 원천징수율이
8381 프로그램 해석용역에 대한 원천징수 O
10.12.28 당사는 프로그램(소프트웨어) 결과물을 해석하는 용역서비스를 받으려고 합니다. 국내에 제공하는 업체가 많지않아, 해외의 관계사에서 받으려고 하는데요, 1. 위의 거래를 원천징수
8380 가맹점 매출에 따른 포상에 대한 회계처리 O
10.12.28 학원업을 하고 있습니다. 가맹점(개인면세사업자)을 대상으로 1년간 매출실적에 따라 포상을 하는데, 포상항목은 가전제품 상품권 입니다. 이에따른 원천징수를 해야하는데 매출을 한솔교육
8379 매출액과의 차액과 반품관련부대비용의 환율적용 및 인보이스작성일자 O
10.12.28 1) 매출액과의 차액과 반품관련부대비용의 환율적용은 어떻게 해야하나요? 2) 수정신고는 9월에 들어가더라도 인보이스 발행일은 12월로하면 안되나요? (회사내부 ERP 시스템사용 켐벨코리아
8378 수출물품 반품시 부가세신고 및 회계처리 O
10.12.28 작년에 수출했던 물품들이 올해 9월에 반품(사유:클레임으로인한물품반입)되었으나 상대업체와의 반품절차(물량 및 제품상태확인)가 12월에 마무리되었습니다. 반품금액은 물품의 상태 및 켐벨코리아
8377 모델하우스 면세대상 여부 O
10.12.28 당사는 전문실내장식 면허소지자로, 도시형생활주택(면세) 모델하우스 인테리어공사를 도급받아 공사하였다면, 이때 이 공사에 대한 매출계산서를 발행하는것이 맞는지요. 만약 모델하 중일인터내셔널
8376 유효기관 경과분에 대한 백화점상품권 회계처리 문의? O
10.12.28 업무에 수고 많으십니다. 당백화점은 자사 상품권을 발행 판매하고 있습니다. 상품권의 유효기간은 발행일로부터 5년 입니다. => 질의 : 백화점 상품권의 유효기관 경과시 회계처 대동백화점
8375 가지급금에 대한 소득처분 의제규정 O
10.12.28 [특수관계지속되는 경우로서 이자발생일이 속하는 사업년도 종료일로부터 1년이 되는날까지 미회수시 1년이 되는날에 소득처분한다]는 법인세법 규정 적용시 개인에 대한 인엔씨
8374 퇴직급여충당금 및 최직연금 가입대상 O
10.12.28 당사의 임원진의 직위가 회장, 부회장, 대표이사로 구성되어 있고 [회장]이 실질적 법인의 경영주인 경우, 1. 퇴직급여충당금 설정대상에 [회장]이 포함되는지요 인엔씨
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