안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
10590 하도급 업체에 선급금을 8/31에 지급하고 12월에 반환받은 경우 세금계산서 발행 O
11.12.28 하도급업체에 8/31로 세금계산서를 발행하고 선급금을 지급. 12/28 하도급업체 선급금 정산을 못하여 반환받음.(환급하여 돈 들어옴). 1. 세금계산서를 발행할때 유호산업개발
10589 소득구분 오류에 따른 원천징수 오류 수정시 적용 가산세 관련 문의 O
11.12.28 사외이사 또는 고문 등과의 계약관계를 통하여 매월 일정액의 용역비를 제공하였습니다. 소득구분을 함에 있어 회사와의 계약관계 등에 따라 근로소득 또는 사업소득 또는 기타소득 등으로 아이센스
10588 감자후 이월결손금은? O
11.12.28 안녕하십니까? 질문1) 회계상 감자를 할 경우 결손금과 상계처리를 하는데 세무상이월결손금도 같이 없어지는지요? 없어진다면 추후 이익이 발생했을 때 이 이감사
10587 계약해지에 따른 마이너스 매출전자세금계산서 발행 관련 문의 O
11.12.28 항상 좋은 답변 감사드립니다. 1. 귀사는 2011.1월에 A업체와 임대차계약을 체결하여 매출세금계산서를 발행하였습니다. (기간 : 2011.1.1~2011.12.31) 하지 한국서부발전
10586 퇴직소득 재질문입니다. O
11.12.28 1)퇴직소득영수증을 2매를 발행해야된다는 말씀인가요 (전액수령시와 과세이연시로) (퇴직금 수령시 곧바로 과세이연 처리합니다.) 2)그러면 1억에 대한 세액이 10,000,00 삼익제약
10585 재차 질문 O
11.12.28 2011년도 연부취득 금액에 대해서는 취,등록세 합산납부 하였음 질문요지는 2011년이전에 납부한 연부취득금액 등록세 납부기한에 대한 답변을 요청하는 것 입니다. 2011년도 이 한백종합건설
10584 퇴직소득세 계산 O
11.12.28 퇴직금이 100,000,000 입니다. 그중에 퇴직연금(DB형) 21,000,000원이 지급되는데 직원이 퇴직금의 80%인 80,000,000원을 개인형퇴직연금에 가입하고 삼익제약
10583 과점주주간 내부거래 O
11.12.28 친절한 상담에 감사드립니다. 저희 회사의 주주구성은 갑이 94%, 을과병및정이 각각 2%씩 가지고 있는데 전부 형제들로서 특수관계자입니다. 그런데 갑의 아들이 을,병,정들의 정평세무회계
10582 퇴직급여충당금 세무조정 O
11.12.28 당사는 11년 IFRS도입에 따른 퇴직부채계산시 보험수리적손실 1,000 이 발생하여 포괄손익의 보험수리적손실1,000로 표시하고 있읍니다. 법인세세무조정 및 이연법인세계산을 해야
10581 선급금에 관한 질문입니다. O
11.12.28 1. 당사에서 거래하는 특수관계가 아닌 업체에게 선급금을 지급하였음 2. 선급금에 관해 이자를 받지 않음. 3. 당사와 거래는 지속적으로(매월)발생함. 4. 그러나 매월발생하 제일산업(주)
10580 매입자발행 세금계산서 O
11.12.28 항상 좋은 답변 감사드립니다. 질문: 임대용역을 제공해주는 업체에 문제가 있어 비용지급을 요청하지 않고 있습니다. 당사는 향후 일괄비용이 아닌 현재 시점에서 비용처리를 하고 한국외환은행
10579 부가세-재화의 거래시기 문의 O
11.12.28 안녕하세요. 저희는 기계를 제조하여 판매를 합니다. 계약서 상에 기계에 대한 시운전 완료 후 세금계산서 발행이라는 문구가 있습니다. 그러나, 실무상으로는 거래처와 협의하여
10578 매각관련 회계처리가 궁금합니다 O
11.12.27 저희 회사가 재고자산을 매각하려고 하는데 매각대금은 30,125,860입니다 현재 저희 재고자산금액은 29,425,860이고 취득시점은 2011년4월입니다 문제는 저희회사가 환경시설관리공사
10577 부동산연부취득시 취,등록세 O
11.12.27 아파트 분양용지를 공사로부터 2009년부터 연부취득 하여 12월 현재 잔금납부 하였습니다. 연부 취득한 분양용지는 혁신지구내에 위치하여 현재 법적 등기는 되지 않습니다 2010 한백종합건설
10576 재화의 인도전 인도될 재화의 전부에 대한 대금을 받고 세금계산서 발행 가능한지요 O
11.12.27 계약에 의해 재화의 일부에 대해 세금계산서 발행 후 7일 이내에 대금 수수가 이루어지면 적절한 세금계산서 발행 인줄 알고 있습니다 그런데, 재화의 전부를 인도전 세금계산서를 농협정보시스템
10575 원천징수 관련 문의드립니다. O
11.12.27 미국거주 외국인과 자문계약을 체결하고 매월 자문료를 지급하고 있습니다. 이 경우 자문료는 해외에서 발생하는 소득으로 원천징수를 진행하지 않고 있습니다. 상기 외국인이 국내방 아이센스
10574 외화수표 회계계정 질의 O
11.12.27 외화수표 수령시에 외상매출금과 상계할 때 상대계정은 어떤걸 써야하나요? 추후 추심이 되어 입금이 되면 한번 더 상계처리를 해야될텐데요... ex) 외화수표 수령-> 차) 에이블씨앤씨
10573 피합병법인 임직원의 지급조서 제출 O
11.12.27 피합병법인 임직원이 합병법인에 그대로 승계되어 고용이 유지된다면 피합병법인의 임직원에 대한 지급조서는 합병법인의 연말정산에 구분기재하여 1회 제출하는지, 아니면 피합병사에서 피합병 (주)관악
10572 외화수표 수령시 회계처리 질의 O
11.12.27 해외거래처에서 우편으로 외화수표를 수령하였고(우편수령일:12월19일) 주거래 국내은행에 전달을 하였습니다.(은행전달 : 12월 20일) 해외은행에 추심하여 입금 되기까지는 2주 에이블씨앤씨
10571 해외 연락사무소 파견 직원 세금 보전 O
11.12.27 해외 연락사무소에 파견된 직원에 대한 개인 소득세를 회사가 지원해 주려고 합니다. 이 경우 회사가 지원해 주는 개인 소득세에 대해 이를 추가적인 개인소득으로 봐서 원천징수를 넷스트리밍
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