안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
11170 비업무용부동산 건물/비품 감가상각비 O
12.03.27 안녕하십니까? 업무무관건물에서 사용되는 건물/비품의 경우 감가상각비를 세무상 손금불산입하고 있습니다 세무조정시 이를 [유보]해야 합니까? [기타사외유출]해야 합니까? 유보해 이감사
11169 근무지 2곳에서 각각 퇴직금을 수령할 경우 신고요령 O
12.03.27 말씀 감사합니다. A란 직원(임원)이 "가"란 회사와 "나"란 회사에서 각각 15년 10년씩 근무하였습니다. 가란 회사의 평균급여는 100만원이고 15년 근속하였고 나란 케이라인마리타임코리아
11168 화단 소나무식재시 회계처리 O
12.03.27 구축물로 처리하라하셨는데요 감가상각을 하는 건가요? 회사내 환경 전시를 위해서 서화 미술품등 3,000,000원이하는 상각하지않고 일시 비용처리 해도 돼는것으로 알고있는대 세광종합기술단
11167 경유차량 정부지원금에 대하여... O
12.03.27 경유차량를 조기 폐차하면 정부에서 지원금을 지급하는데요. 지원금 회계철리는 어떻게 하나요? 중앙항업
11166 2011년 귀속분 퇴직급여충당금 조정명세서 문의 드립니다. O
12.03.26 수고하십니다. 2011년 귀속 2012 세무조정 신고시 32호 퇴직급여충당금조정명세서에 관해 문의 드립니다. 기존에는 K-GAPP 기준 퇴직급여충당금으로 세무조정을 해 왔는데 중외제약
11165 일본/한국에서 동시에 퇴직금을 수령 시 신고요령 O
12.03.26 이전 답변( 43658) 말씀 감사합니다. 추가하여 질문합니다. 일본/한국에서 동시에 수령한 경우 합산하여 신고/납부한다고 하셨는데, 이 퇴직자가 임원일 경우 금년 개 케이라인마리타임코리아
11164 부가세 공통매입세액 면세비율 산정의 기준 문의 O
12.03.26 수고 많으십니다. 법인이며 본점은 건설업을 영위하고 있으며, 지점사업장은 제조 및 유통업을 영위하고 있습니다. 본점(과/면세겸업),지점(과세)에서 발생되는 매출/매입은 각 사업장 코오롱건설(주)
11163 퇴직금을 일본, 한국에서 동시에 수령할 경우 세무서 신고 요령은 ? O
12.03.26 안녕하십니까 ? 일본 파견 직원이 퇴직을 하여,사내 규정에 의거 퇴직금을 지불하는데, 동시에 이 직원은 일본 직원이라서 일본 회사에서도 퇴직금을 수령한다고 합니다. 근로 케이라인마리타임코리아
11162 통상실시권 회계처리 O
12.03.26 우리회사는 일본에 있는 기계, 기자재 납품 업체가 가진 공법에 대하여 3년동안 무상으로 대여하고, 이 공법을 이용하여 수주를 한 경우에는 해당 업체의 기자재를 납품받아 공사에 사용 환경시설관리공사
11161 잔디깍기기계 회계처리의 건 O
12.03.26 안녕하세요. 이번에 공장관리를 위하여 승차식 잔디깍기기계(500만원정도)를 구매하려고 합니다.(파일 첨부) 이것이 취득세 대상인지와 회계처리를 '차량운반구와 공구와기구'중 어떤
11160 상장회사 소액주주의 배당금 비과세 여부 O
12.03.26 과거에는 상장회사 소액주주의 경우 배당소득에 대하여 비과세하였는데.. 현재는 소액주주도 배당소득에 대하여 모두 과세하나요? 배당소득 비과세 항목은 우리사주 조합 예탁주식만 비과
11159 관계사간 자금대여시 수익인식에 따른 원천징수, 법인세 인정여부 O
12.03.26 관계회사간 대여금이 수시로 발생 또는 일부 상환등이 반복되고 있으며, 12월말 기준 상당부분 미회수(상환) 된 경우 12월 결산시 회계상 미수수익계상하여 반영 하였는데 질의 홍용종합건설
11158 경비지급 O
12.03.26 회계법인에서 경비청구를 당사에 하는데 세부영증을 달라고 하니 증빙을 외국 본사에 보내기때문에 당사로 보내 줄 수가 없다고 하던데세금계산서만으로 경비내역지급할 수 있는건가요? 넥스트리밍
11157 법인세 중간예납부 환급시 환급이자 지급여부 O
12.03.26 법인세 중간에납을 하였으나 연간 신고시 환급이 발생하였습니다. 이경우 환급이자를 지급하나요?
11156 회사 화단 소나무 식재시 회계처리 O
12.03.26 회사 사옥 화단에 소납무를 식재 했습니다. 이럴경우 회계처리는? 금액은 3,300,000 입니다(부가세포함) 세광종합기술단
11155 경비등송금명세서제출 O
12.03.24 질문1) 읍소재에있는사업장입니다.아파형공장을임차사용중임.임대업자가어떤사유인지는 모르지만 부동산등기도.사업자등록도않된상태임.매월임대료는 금융기관통해송금함. 이거래에대해서----> 이기호세무회계사무소
11154 미국법인의 배당소득? O
12.03.23 수고많으십니다. 당사는 미국에 LLC(Limited Liability Company)로 설립된 50%의 지분을 가지고 있습니다. 이번 3월에 배당이 발생될 것으로 한미조세협약으 엠에스오토텍
11153 컴퓨터 모니터 구입 관련 회계처리 O
12.03.23 1. 고장난 모니터를 수리하는 것보다 사는것이 더 싸서 구입을 했습니다. 이때 수선유지비로 처리를 해야하는지 자산으로 처리해야 하는지 궁급합니다. 2. 또한 통상적 환경시설관리공사
11152 답변에 대한 재질문 입니다. O
12.03.23 고유목적사업준비금은 신고조정이 가능한걸로 알고 있는데요. 주신답의 아래쪽 6번을 보면 "다만, 세무조정계산서에 계상하고 이익처분에 의하여 해당 준비금의 적립금을 적립한 경우는 제외 한국전산원
11151 사업장 이전시 국세 및 지방세 신고(관할지역) 문의 O
12.03.23 4월 1일자로 사업장을 이전하게 되었는데, 관할 세무서/구청이 바뀌었습니다. 원천세 및 법인세, 부가세 신고를 어디에 해야 옳을까요 변경전 관할지방청 : A 변경후 관할지방청 씨아이에스(주)
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