안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
18974 해외 무상수출품 매입의 영세율 적용 O
17.07.04 해외 무상수출품도 재화의 수출에 해당되어 영세율이 적용되지만, 국외사업자에게 견본품을 반출하는 경우 (부가세법 집행기준 21-31-5)는 재화의 공급에 해당되지 아니하는 것으로 알 동서
18973 비상근고문 O
17.07.04 1. 비 상근고문으로 1년간 계약을 하고, 4대보험을 가입하기로 햇습니다. (전임 계열사 임원임) 이경우 계정과목은 잡급으로 처리하면 되는지요? (급여?,지급수수수료?) 그리고
18972 지급보증을 하는 회사가 당사의 최대주주인 경우에도 해당 조세조약이 유효한지 여부네에 대해서 추가 문의 드립니다. O
17.07.03 지급보증을 하는 회사가 당사의 최대주주인 경우에도 해당 조세조약이 유효한지 여부네에 대해서 추가 문의 드립니다. 제트에프삭스코리아
18971 본사장비 무상대여 O
17.07.03 본사는 프랜차이즈 가맹본부이며 사전약정에 따라 기준에 부합하는 가맹점에 장비를 대여하고 있습니다. 이번에 예외적으로 한 가맹점에 기준에 없는 커피장비를 무상으로 대여하려고 하 비알코리아
18970 근거가 되는 조문에 대해서 조언 부탁 드립니다. O
17.07.03 근거가 되는 조문에 대해서 조언 부탁 드립니다. 제트에프삭스코리아
18969 해외본사 지급보증수수료 원천징수여부 O
17.07.03 당사는 해외(독일)에 본사를 두고 있는 외국인 투자 제조기업으로, 일시적인 자금부족현상에 대비하여 본사신용으로 한국의 도이치은행으로부터 당좌계좌(마이너스통장)를 만들어 사용하고 제트에프삭스코리아
18968 법인이 수도권 밖으로 이전하여 법인세 감면 O
17.06.30 안녕하세요 공제감면세액에 대한 질문입니다. (내용) 1. 조세특례제한법 제63조의2 2항에 따라 공장 및 본사를 수도권 밖으로 이전하여 세액감면을 받았습니다. 감면
18967 직원병원비 O
17.06.30 업무상 현장에서 일하다 다친 직원의 병원비가 3백(한방치료포함)이 나와서 회사에서 치료비 전액을 결제(업무상 상해)하였을경우 전액 근로소득처리할예정인데,,,,,소득세법상 비
18966 감가상각시부인액 O
17.06.29 성실개인사업자 소득세신고시 a(중소기업)회사의 대표자 홍길동의 배우자명의로 되어있는 업무용승용차가 에쿠스 1대가 있습니다. 2013년 취득을 35,000,000원 해서 자산
18965 양도소득세 문의드립니다. O
17.06.28 과거 대한민국 국적 당시 부동산을 취득하였으나 최근 미국시민권을 취득하고 국내거소신고하여 국내에 체류중에 있습니다. 이런 경우 과거 취득한 부동산 처분 시 양도소득세 계산을
18964 렌탈차량 O
17.06.28 렌찰차량 임차한 임차료의 70%해당하는금액을 감가상각해당액으로 보고 감가상각비해당액*업무사용비율-800만원으로 계산하여 필요경비 불산입하면 되는지요 만약 렌탈기간이 1
18963 업무무관자산 손금불산입 O
17.06.27 안녕하세요. 당사는 직전2년 및 당해년도(추정) 총매출액대비 부동산매매(택지,아파트분양)업에 대한 매출비율을 검토한 결과 50%가 넘어 부동산매매업으로 판단하고 있습니다.
18962 계약종료 후 인센티브 지급 시 계약관련 사항 O
17.06.27 당사는 A사에게 외주공사를 수주하여 최종 준공금까지 수금하였습니다. 준공금 수령 후 인센티브를 수령하게 되어 인센티브 금액만큼 계약증액을 하고 세금계산서 발행 후 인센티브를 수령
18961 싱가폴법인에 사용대금 송금시 원천징수 여부 O
17.06.27 안녕하세요. 당사는 일본통신회사의 한국법인입니다. 이번에 일본 본사에서 각 해외 거점의 사무용 단말기를 관리할 수 있는 프로그램을 도입하라고 하여 도입하였습니다. 여기서 사무용 케이디디아이코리아
18960 폐업 및 세금계산서 역발행 관련 O
17.06.27 당사가 매입업체이며 A업체는 매출업체입니다. 1. 당사는 A업체에 매출세금계산서를 역발행 하고 있음 2. 6월 1~15일까지의 매출 발생(아직 매출세금계산서 미발행) 미디어로그
18959 상품권 매출관련 질의 O
17.06.27 안녕하세요. 당사는 놀이공원을 운영중으로 **업체와 협의를 통해 쇼설마케팅을 실시하고 있습니다. 협약상 **업체가 일정부분 할인된 금액으로 티켓을 팔고, 판매액을 관리한 후
18958 수정세금계산서 발행문의 O
17.06.27 A업체에 기성금 정산을 해주면서 100원의 세금계산서를 역발행하였습니다. 해당 금액에 공제금액 10원이 미반영되어 공제하여 세금계산서를 재발행하기로 하였습니다. ERP시스템
18957 최저한세적용? O
17.06.27 연구인력개발세액공제는 최저한세 적용되지 않는것인데 연구인력개발설비투자세액공제는 최저한세 적용대상인지요?
18956 고용창출투자세액공제 O
17.06.26 종소세신고시 고용창출투자세액공제을 받을려고 합니다,(소기업) 고용창출투자세액공제는, 1.,기본공제(투자금액*기본공제율3%)+추가공제(투자금액*추가공제율 5/100)로 는데
18955 법인차량 과태료 처리 관련 O
17.06.26 안녕하세요. 당사의 법인차량이 과속 등으로 인해 과태료가 발생하였습니다. 이에 대한 회계, 세무적 처리를 문의드리고자 합니다. 1) 회계 과태료를 개인이 아닌 회사가 대 넥스트리밍
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