안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
16048 자본적지출 관련 O
14.11.25 수고하십니다. 회사의 건물(3층 콘크리트)에서 사무실로 사용하던 공간을 구내식당으로 변경하였습니다. 총 공사비는 71백만원 소요(설비공사 15백만원, 주방(배관, 전기공사)
16047 O
14.11.25 세금계산서는 3번발행 받게 되는데요. 그럼 세금계산서 발급 될때마다 비품으로 인식하면 되는지요? 3년이 지난후에는 업그레이드된 소프트웨어를 사용할수 있도록 이용료를 지급하게 되는데 넥스트리밍
16046 소프트웨어 상각문의 O
14.11.25 MS EA라는 제품의 라이선스를 구매하고, 대금은 3년에 걸쳐서 3번지급하고, 세금계산서를 발행받을 예정입니다. 그리고, 3년의 기간이 끝나면, 업그레이드된 사향을 계속 사용할 수 넥스트리밍
16045 이자비용의 공사원가 산입 여부 O
14.11.25 당사는 발주처(관공서)로 부터 10억원의공사를 수주하였습니다. 공사기간은 2014.12.01-2015.11.30일까지입니다 먼저 기성금(공사진행상황에따라)으로 2억원을 지급하기 이호건설
16044 53507에 추가하여 질문을 합니다 O
14.11.24 계약에 의거 원화를 차입하여지만 그 상당하는 외화로 받아 환전하여 정확히 1억원을 받았고, 5-7년 후 상환 시 전확히 1억원에 상당하는 외화를 주면 되는 계약입니다. 받은 때 케이라인마리타임코리아
16043 질의회신07-018】 전환상환우선주 전환 시 회계처리 (한국회계기준원, 2007.4.6) O
14.11.24 저희 회사와 비슷한 경우라 하기건과 관련하여 질의 드립니다. 내용을 약간 수정.... === Ⅰ. 질의내용 회사는 과거 상환우선주를 발행하였으며 이후 주주총회를 거쳐 액면 FK
16042 상법상 사내이사,대표이사, 기타비상무이사 자격조건 및 역할이 나타나있는 상법조항 O
14.11.24 안녕하세요. 상법상 사내이사,대표이사, 기타비상무이사 자격조건 및 역할이 나타나있는 상법조항이 있는지 문의드립니다. 한국파파존스
16041 원화 금액이 확정되어 그 금액을 외화로 차입하거나 상환 시 외환 손익이 발생되는 지 궁금합니다. O
14.11.24 안녕하십니까 ? 외국내 회사에서 원화 1억을 차입 시 1억원 상당하는 외화를 차입한다는 계약서를 작성하고 외화로 1억원의 상당하는 외화를 받았습니다. ( 국외서 원화가 들어 케이라인마리타임코리아
16040 무료과정 교육비 지원금 O
14.11.24 훈련기관으로 선정되어 수강생에서 무료강의를 하고, 산업인력공단에 훈련비용 지원신청을 하여 지원을 받고 있습니다. 이 경우, 지원금을 매출로 인식하여야 하는건지, 강사료등 원가 엠디에스테크놀로지
16039 53502에 대한 추가 질의입니다. O
14.11.24 만약에 위와 같은 거래가 계산서 거래(면세물품)가 아닌 세금계산서 거래(과세물품)라고 가정했을 경우 매입자가 받는 세무상 불이익(가산세 등)은 없는지 검토부탁드리며 전기에 이미 매
16038 거래상대방 폐업시 계산서 미발행 가산세 O
14.11.21 예를들어 2014년 5월에 상품(도서)을 매입(계산서 수취)하여 2014년 11월에 반품을 한다고 가정했을 경우 거래상대방(공급자)이 2014년 8월에 폐업신고를 하여 반품을 해도
16037 판매촉진비로 처리한 계정에 대한 소득처분 문의 O
14.11.21 항상 빠른 답변 감사드립니다. 법인이 12년도에 판매촉진비로 처리한 계정이 14년 세무조사후 직원 급여성으로 판정을 받을경우 가산세 내역과 세율을 알고 싶습니다. 법인세, 소득 메디카코리아
16036 사업장현황신고와 종합소득세 신고 O
14.11.21 예를들어 개인 면세사업자(공동사업자)가 2014년 귀속분(2014.1.1 ~ 2014. 12. 31)에 대한 결산을 하고, 2015년 귀속분(2015. 1.1 ~ 2015. 1.
16035 특수관계인 대여금 대손금 손금 산입 O
14.11.21 제조업을 영위하는 법인이 특수관계인에게 대여금 지급하였습니다. 현재 대여금 회수는 불가능 한 상태 이 경우, 법인세법 28조 1항 4호 나목에 해당하는 특수관계인에 한국콜마
16034 거래처 클레임비용 문의 O
14.11.20 항상 빠른 답변 감사드립니다. 당사 해외거래처에 매출 후 공급한 물량 중 0.05%정도의 불량이 발생하여 해당 금액만큼 채권에서 제외하고 수금을 받고 있습니다. 년간 총금액으 아이센스
16033 외국납부세액공제 경정청구 O
14.11.20 2012년 ,13년에 발생한 외국에서의 원천세 납부부분을 이중과세방지를 반영하여 외국납부세액공제를 받았어야했는데 미쳐 받지 못했습니다. 경정청구해야하는데 혹시 가산세가 발생하는 포스코켐텍
16032 제품 매출에 따른 로열티 O
14.11.20 안녕하세요 제품 매출에 따른 로열티를 거래처에게 지급해줘야한다면... 지급수수료 계정으로 처리하잖아요.. 이런경우....로열티비용을 원가쪽으로 (제조경비)에 넣어줘야하나요.. 듀켑바이오
16031 사업종목외에 일시적 수익에 대한 계산서 발행 문의 O
14.11.20 문의드립니다. 건축설계업을 하고 있는 사업장에서 일시적으로 부동산중개 알선을 통해 수익금이 발생하였습니다. 이런 경우 현재 건축설계업을 하고 있는 사업장에서 일시적 부동산 중개
16030 비영리 법인의 합병과 사업양수도 O
14.11.20 예를들어 개인회사(a)를 비영리법인(b)가 흡수합병하여 비영리법인(b)로 존속할 시 먼저 위와 같은 흡수합병이 가능한 것인지 여부와 만약 가능하다면 세무, 회계상 문제점에 대해서
16029 지연전송 가산세 문의 O
14.11.19 안녕하세요. 담당자 착오에 의하여 1건의 매출세금계산서에 대하여 2건을 발급하여 국세청 전송하였습니다. 익월(11월)에 착오 사항이 발견되어 익월 15일에 적자세금계산서를 당초
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