안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
17648 토지양도소득에 대한 법인지방소득세 O
16.03.24 질문1) 토지에 대한 양도소득에 대한 법인지방소득세의 과세표준이 843,915,953일경우 지방소득세율 1%를 곱한 8,439,150원이 납부세액이 맞는지요? 질문2) 또 (주)덕양에너젠
17647 가맹점 지원관련 세무문의 O
16.03.24 항상 빠른 답변에 감사드립니다. 현재 화장품 제조/판매를 하고 있으며 직영 및 가맹점을 운영중입니다. 이번에 모바일상품권을 판매하는 업체와 협약을 통해 모바일결제를 도입하려고 에이블씨앤씨
17646 영세율 매출세금계산서 발행조건 해당여부 O
16.03.24 A→B→C→수출 1. A에서 B로 매출발생, B에서 C로 매출 발생 2. C업체는 최종 수출자 질문. A업체가 B에게 매출세금계산서를 발행해줄때 영세율로 발행할 수 있
17645 조세조약 O
16.03.24 이해가 잘 안되는 부분이 있어 다시 질문드립니다. 1. 조세조약 상 동 일방체약국에서만 과세한다는 의미가 일본에서 과세한다는 의미인가요, 우리나라에서 과세한다는 의미인가요? JW메리어트반포
17644 독립적인적용역소득 O
16.03.24 안녕하세요 저희가 프로모션과 컨설팅을 위해 일본 국적의 개인과 계약을 맺어 서비스를 받았습니다. 일본과의 조세조약 제14조를 보니 인적용역 소득은 고정시설이 있는 경우와 183 JW메리어트반포
17643 유형자산처분이익 소득구분계산서 O
16.03.24 업무에 사용하는 유형자산처분시 처분이익을 소득구분계산서에 ,,감면으로 포함하여야 하나요 아니면,,,기타로 감면대상에서 빼줘야 하나요? (주)덕양에너젠
17642 국외 강사에 따른 원천징수 여부 확인 O
16.03.23 안녕하세요. 국외 강사(국적:싱가폴)가 한국에 방문하여 한국의 담당자들에게 교육을 진행하고 그에 따른 강사비(교육비)를 국외 강사가 소속된 회사에서 인보이스를 발행받아 지급
17641 이익잉여금과 자본잉여금 추가1 O
16.03.23 당초 자본금 출자시 회계처리는 아래와 같습니다. 차) 재고자산(판매용토지) 10억 대) 자본금 10억 이 경우 판매용토지 10억원을 20억원에 매각한 경우 회계처리 및 이 광주광역시도시공사
17640 해외용역파견 원천징수 O
16.03.23 안녕하세요. 미국 본사에서 자체 감사를 위하여 2명을 파견(10일 정도)하고 그에 다른 인적용역비를 청구했습니다. 이럴 경우 법인원천으로 원천징수를 해야 하나요? 만약 하얏트리젠시인천
17639 자본잉여금 및 이익잉여금 추가 O
16.03.23 우리 공사의 경우 붙임 사유로 주식을 발행하지 않고 있습니다. 이 경우에도 이익잉여금에 해당하는지 여부? 광주광역시도시공사정관 제 7 조(발행예정주식의 총수)공사가 발 광주광역시도시공사
17638 가업승계 요건문의 추가 O
16.03.23 가업승계 피상속인 요건 중 특수관계인 지분합이(상장회사) 30%이상이 되어야 하며 그 대상은 최대주주라 하는데... 최대주주가 법인일 경우 2대주주(대표이사)가 가 탑금속
17637 자본잉여금과 이익잉여금 O
16.03.23 법인의 자본금을 출자할 당시 현금 450억 현물 토지, 건물 470억원을 출자한 경우 출자된 토지를 장부가격 10억원을 20억원에 매각할 경우 질의 : 자본잉여금인지 아니면 광주광역시도시공사
17636 유형자산 무형자산 감가상각비 계산 시점 O
16.03.23 유형자산(노트북)을 구매하였는데 구매만하고, 사용자가아직 정해지지않고 사용을 하지않고 있는 상태 입니다. 이럴경우 감가상각비를 해야하나요? 즉, 유무형자산 감가상각비 시점이 넥스트리밍
17635 가업승계요건 O
16.03.23 가업승계요건 문의 드립니다. 1. 피상속인요건 중에 본인과 기타특수관계인 주식을 합하여 50% 계속 보유(상장법인은 30% 이상 계속 보유): 당사는 상장회사로서 최대주주는 지 탑금속
17634 조세조약 미체결 국가 인적용역소득 O
16.03.23 회사에서 컨설팅 서비스를 받기 위해 외국인 개인과 계약을 맺어 금액을 지급하려고 합니다. 이 개인은 홍콩 거주자이며, 홍콩과의 조세조약은 현재 국회 비준까지만 완료된 상태라고 합 JW메리어트반포
17633 퇴직연금운영수익 O
16.03.23 퇴직연금수익이 2백만원발생하여 퇴직연금운영자산 2백만원 / 퇴직연금운영수익 2백만원 회계처리하였습니다. 퇴직연금조정명세사상 퇴직연금손금산입범위액이 2백만원일 경우,, (주)덕양에너젠
17632 감사인선임위원회 구성위원 관련 O
16.03.23 안녕하세요. 감사인선임위원회 구성위원에 대해 질의드립니다. 1.당사 주식을 보유하고있는 국민연금공단이 [법인세법 시행령 제161조 제1항 제4호]에 따른 기관투자자 해 한국콜마
17631 가업승계요건 문의 O
16.03.23 가업승계요건 문의 드립니다. 1. 피상속인요건 중에 본인과 기타특수관계인 주식을 합하여 50% 계속 보유(상장법인은 30% 이상 계속 보유): 당사는 상장회사로서 최대주주 탑금속
17630 외국인투자기업에 대한 조세감면 및 조세협약 O
16.03.22 국내법인의 기존지분을 외국인(싱가폴)이 취득한 경우 외국인투자기업에 대한 조세감면 혜택을 받지 못하는 것으로 알고 있습니다. 다만 이 경우 싱가폴과 조세협약에 대한 내용도 적용받지 부산신항국제터미널
17629 부동산매매업의 계산서 발행시기 O
16.03.22 토지를 매입하여 토지를 판매하는 부동산매매업의 경우 토지판매후,,계약금 중도금 을 지급받고,,잔금을 받는시점에 계산서를 발행합니다,. 만약 소유권이전등기일과 잔금을 받는 (주)덕양에너젠
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