안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
18408 추가문의 O
16.12.16 상기 거래로 보면 매수인은 건물을 철거하고 신축하게 되면 토지취득원가로 보고 부가세를 공제 받지 말아야 하지 않나요? 답변해주신 의견이 명쾌하지가 않습니다.
18407 가산세해당여부 O
16.12.16 영세율거래이나 과세로 발급한경우 수정발급을 아래와 같이 할경우 가산세 대상인지요? 2016.10.20 공급가액 10,000 세액 1,000으로 발급함 (정상은 16.10.2 (주)덕양에너젠
18406 부동산 상가건물 부가가치세 문의 O
16.12.16 부동산 임대업을 영위하는 상가건물을 매매하려고 합니다. 매매 시 포괄 양수도 거래가 아닌 일반 매매로 매수자가 취득 기존 건물을 철거 후 신축을 하려고 합니다. 이런
18405 쇼핑몰 매출 회계처리 문의 O
16.12.15 안녕하세요. 항상 많은 도움 감사드립니다. 세무상담 답변 중 쇼핑몰관련하여 매출 인식시, 운송료 포함하여 입금이 되면 전체를 다 매출로 인식한다고 되어 있던데요. 그러면 당사
18404 2017년 세법 개정안 문의드립니다. O
16.12.15 2017년 세법 개정안 문의드립니다. 1. 2017년 최고소득세율 5억초과 40% 인상에 따라 비사업용토지 적용 은 일반세율 * 10% 가 산이 맞는지 궁금합니다.
18403 부동산 상가건물 매매 시 계산서 발행 싯점 문의드립니다. O
16.12.14 부동산 상가건물을 토지 , 건물 가액을 구분하여 계약을 체결하려고 합니다. 계약 체결일은 12월이고 내년도 3월이내 잔금 거래기간을 두고 매수인 개인으로 계약을 체결 하려
18402 해외 수주건에 대한 수주금액 평가 O
16.12.14 안녕하세요. 진행기준으로 매출을 인식고 있습니다. 이중 해외 수주건에 대해 수주가를 정하는 기준이 궁굼합니다. 만약 1100원에 $100 수주했다면 수주가는 1,100 x
18401 세법개정안에 관해 문의드립니다 O
16.12.14 1. 현재 당사에서 사용하고 있는 화물차(2013년도 리스개시차량으로 현재 리스회사소유) 인경 우 12월말일자로 리스만기가 도래되는데 당사로 이전등록 후 신차 구입시 기존 알루스
18400 감가상각 잔존가액 O
16.12.14 세법에서는 정률법의 경우에는 잔존가액을 취득가액의 5%로 하여 상각률을 계산하고, 미상각금액은 미상각잔액이 취득가액의 100분의 5이하가 되는 사업연도의 상각범위에 가산하도록 하 디아이디
18399 분양률계산시? O
16.12.14 아파트 시행사로서 시공사에 도급계약후 분양하는 건설사로 분양수익과 분양원가는 분양률과 공사진행률에 의해 계산됩니다 아파트(국민주택이상) 분양률 계산시,,,발코니니확장및옵션비 (주)덕양에너젠
18398 자기주식취득 O
16.12.14 당사는 건설업과 제조업을 겸업을 하고 있습니다 17년데 새로운 건설면허취득을 준비하고 있는데 납입자본금이 부족하여 주총을 통해 이익준비금에서 무상증자를 진행할려고 합니다.
18397 용역거래시의 세금계산서 관련 질의 O
16.12.13 당사가 A업체와 용역거래를 제공받는 계약을 체결한 후 A업체에서 용역과 관련된 세금계산서를 발급하고자 합니다. Q1-1. 당사에서 A업체가 제대로된 용역을 수행하지 않았다
18396 추가 질의 사항이 있습니다. O
16.12.13 빠른 답변 감사드립니다. 제가 사실관계에서 놓친 부분이 있어서 추가적으로 한가지 더 여쭤보겠습니다. 14년도 A社의 용역매출 시점에 C社는 A社의 지배력을 갖는 모회사( 다우인큐브
18395 업무용승용차 운행기록부 O
16.12.13 국세청에 참고로 제시하고 있는 업무용승용차 운행기록부(예시)를 보면, 출퇴근용, 일반 업무용으로 구분이 되어 있는지 특별한 이유가 있는지 문의 드립니다. 제트에프삭스코리아
18394 개발용역 취소에 대한 회계 및 세무처리 O
16.12.13 수고하십니다. 사실관계는 아래와 같습니다. 1. 14년 A社는 B社에 용역(SW 개발)을 제공하고 매출 인식 2. 15년 A社는 C社에 흡수합병 됨 3. 16년 B社 다우인큐브
18393 증여세액공제 O
16.12.13 안녕하십니까? 아래의 경우에 대한 질의입니다 1. 2년 전 父로부터 7억 증여 2. 금번 父 10억 증여(기한 후 신고) 상기의 경우에 대한 신고세액공제 금액 및 불성신 한미상사
18392 현장체험 실습관련 보조금 수취에 따른 적격증빙 교부 O
16.12.09 안녕하세요. 항상 고견에 깊은 감사드립니다. 당사는 오월드라는 놀이공원을 운영하고 있습니다. 근처 **대학에서 학생들 실습(아르바이트 등) 관련 협조를 해왔습니다. 이에,
18391 초과배당에 따른 증여세 신고 O
16.12.08 평소 세무상담업무에 대단히 수고많으십니다 다름 아니라, 초과배당 시 증여신고 방법에 대한 문의입니다. 부모의 배당포기로 그 포기분 만큼 子 2명에게 지분율데로 균등하게 배분되 한미상사
18390 식별가능한 무형자산에 대한 결산 및 세무조정 O
16.12.07 영업양수도시 식별가능한 무형자산(고객가치, 상표가치 등) 있는 경우 PPA 과정을 통하여 식별가능한 무형자산으로 확정된 금액이 1,000원인 경우 손금에 산입하는 방법은 회 쌍용C&E
18389 지장물 보상시 폐기물 처리에 대한 세무사항 O
16.12.07 안녕하세요. 항상 고견에 감사드립니다. 당사는 택지개발사업을 하면서 **택지개발지구의 보상금을 지급하고 있습니다. 지장물에 대한 보상 후 지장물 철거 계약을 폐기물업체와
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