전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 18605 | 거래처에 지급하는 격려금 회계처리 | O |
| 17.02.13 | 거래처에 격려금을 지급하는 경우 다음 각 의견중 어는 것이 타당한지요? 지급명목은 명절 특별격려금이며, 거래처와 특수관계는 없고, 사전에 약정된 지급기준도 없습니다. | 인앤씨 |
| 18604 | 지점에 대한 매출대금을 본사로부터 수령하는 경우 | O |
| 17.02.13 | 안녕하세요. 본사가 국내에 있는 해외지점에 매출세금계산서를 발행하였으나 아직 대금을 회수하지 못했습니다. 거래처에 대금 회수를 요청하자 해외에 있는 본사에서 지급을 해주겠다 | 한국콜마 |
| 18603 | 회생계획안 승인에 따른 출자전환으로 인한 주식재병합 시 회계처리 | O |
| 17.02.10 | 당사가 A업체에 출자전환하여 100주를 가지고 있었고(매도가능증권으로 회계처리), A업체의 회생절차로 인해 주식재병합이 발생하여, 100주에서 10주로 변경되었습니다. 이 | |
| 18602 | 비거주자 국내원천징수 특례에 대해 | O |
| 17.02.10 | 조득세법 제156조 비거주자의 국내원천소득에 대한 원천징수 특례 [2항 제119조 제6호의 소득에 대해서는 그 지급금액의 100분의 20 다만, 국외에서 제공하는 인적용역 중 | 이정희님 |
| 18601 | 부동산양도신고시 장기보유공제 | O |
| 17.02.10 | 안녕하십니까? 상속자산에 대한 부동산양도신고와 관련하여 장기보유공제(보유기간)에 대해 문의코 져 합니다. -. 상속일자(토지 및 건물) : 2007년 10월 -. 등기일자(건 | 한미상사 |
| 18600 | 비상장주식 평가시 토지,건물에 대한 보충적평가 관련 문의 | O |
| 17.02.10 | 비상장주식평가시 토지, 건물에 대한 보충적 평가방법에 관련된 문의 사항입니다. 주택부수 토지의 공시지가가 2억원인데, 국토부장관이 토지,건물 일괄고시한 개 | 인앤씨 |
| 18599 | 공사진행률포함여부 | O |
| 17.02.10 | 시행사의 진행률은 시공사의 공사진행률기준 시공사 공사비를 계산하고 여기에 시행사가 별도로 지출한 공사비를 합한 금액을 기준으로 공사진행률을 산정하는것이 타당한것으로 알고있습니다 | (주)덕양에너젠 |
| 18598 | 무상증자 단수처리. | O |
| 17.02.09 | 수고가 많으십니다. 당사는 이사회결의를 통해 이익준비금에서 무상증자 3억을 준비하고 있습니다. 주식배정 60,000주을 하다보니 단수 2주가 발생이 됩니다. 질문1) 단주 | |
| 18597 | 근로소득에 대한 공제 여부 | O |
| 17.02.09 | 소득세법 59조의4 5항에서 취업으로 인해서 기본공제대상자에 해당되지 아니하는 종전의 배우자에게 이미 지급한 금액이 있는 경우는 사유가 발생한 날까지 지급한 금액에 대해서는 공제 | 강남건설 |
| 18596 | 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 여부 | O |
| 17.02.09 | 수고 많으십니다 1.근로자(본인)의 배우자가 중도 취업함으로 인하여 배우자 공제가 되지 않는 경우 배우자 명의 신용카드 사용금액 중에서 배우자가 취업전에 사용한 신용카드 금액 | 강남건설 |
| 18595 | 연구및 인력개발비 세액공제 | O |
| 17.02.08 | 회사가 분리 되면서 기업부설연구소 인증을 아직 받지 못하였습니다. 2016년 법인세조정시 세액공제를 받지 못하는 것인지 법인세 신고전에 인증을 받으면 세액 공제가 가능한지 궁금합 | 디오스텍 |
| 18594 | 폐업 세금계산서발행 | O |
| 17.02.08 | 16.1.20일 폐업법인에게 당사가 세금계산서를 16년 1월귀속 거래분에 대하여 2월10일까지 계산서를 발급하여도 되는지 궁금합니다 | (주)덕양에너젠 |
| 18593 | 전자증빙 원천관련 | O |
| 17.02.08 | 당사는 법인카드 사용증빙을 전자증빙으로 보관하려 합니다. 당사는 현재 은행으로 부터 법인카드 증빙을 전송받아서 보관하려고 하는데 은행과 제휴된 카드사로부터 전송받은 정보만 | 동서 |
| 18592 | 매입전자계산서 관련 | O |
| 17.02.08 | 수고 많으십니다. 일반과세(부동산임대소득)와 면세(학원사업)를 겸업하고 있는 개인사업자인데 2016년도에 리스차량(신한카드)에 대한 증빙으로 매입전자계산서를 우편으로 받았습니다 | 시스원 |
| 18591 | 영업용차량 주유대 부가세 환급 | O |
| 17.02.07 | 당사 영업부 직원에 회사이름으로 렌트카(싼타페경유차)를 지원해주었습니다. 주유시 부가세 환급을 받을 수 있는지 궁금합니다.(법인카드 주유) | |
| 18590 | 급여지급시 4대보험 및 소득세를 회사가 부담시 처리방법 | O |
| 17.02.07 | 급여지급시 4대보험 본인부담분 및 소득세,주민세를 회사가 대신 지급해주는 경우 회사는 대신 부담하는 부분을 어떻게 처리해야 하는지 문의드립니다. 그리고 개인이 부담해야할 공제 | |
| 18589 | 제품 반품 관련해서 회계처리 질문드립니다. | O |
| 17.02.07 | 전제조건 2013년 상품 개당가격 12,000원 2,000개 구입 총금액 24,000,000 2016년 12월말 상품재고 500개 2017년 1월 상품 반품 500개 다만 | 메디카코리아 |
| 18588 | 회사 기숙사로 임대한 월세 | O |
| 17.02.07 | 당사는 회사 기숙사로 임대한 숙소를 회사 직원에게 일부 부담하게하여 급여에서 공제합니다. 이 경우 직원에게 부담 시킨 일부 월세를 개인에게 세금계산서 발행을 해야 하는지요? | 디오스텍 |
| 18587 | 2017년2월3일 상증법시행령 개정안 법률 조항 및 상세한 자료 요청의 건 | O |
| 17.02.07 | 2017년도2월3일자 상증법시행령 개정이 된 걸로 알고 있습니다. 개정(안) 법률 조항 및 상세한 자료 부탁을 드리겠습니다. | 나스테크 |
| 18586 | 연말정산 의료비 공제 문의 | O |
| 17.02.06 | 의료비는 연령과 소득에 관계가 없는것으로 알고있는데 직계존속이지만 기본공제 대상자가 아닌경우에도 의료비 공제를 받을수있는것으로 알고있습니다. 그런데 근로자가 직계존속의 의료비 |
