안세회계법인 마이 30분 Q&A

세금계산서 회계처리 질문드립니다. 우성산업(주) | 2011-07-13

전화요금이 33,860 원이 나왔습니다.

세금계산서상 공급가액 30,784 세액 3,078 인데 -2원이 10원미만 할인요금처리되었습니다.

현재 쓰는 회계 프로그램에서는 33,860 - 3,078 = 30,782(공급가액) 으로 처리하는것이

안되더라구요..세금계산서에 나오는 그대로 전표를 입력해야하는데

이럴경우에

차변 대변
통신비 30,784 보통예금 33,860
부가세대급금 3,078 잡이익 2

계 33,862 33,862

이렇게 처리하는게 맞을까요?
답변부탁드립니다.
답변
차변금액과 대변금액이 일치해야 입력이 되므로,
 

차) 통신비 30,782     대)보통예금 33,860

   부가세   3,078

로 반영하면 됩니다.
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