안세회계법인

1. 급여지급시



급료1,000,000 / 예수금 (건강보험) 28,200

미지급비용 971,800



2. 건강보험료 고지서 (57,000) <----------- 전년도 급여기준 신고한 건보료로 현재와 차이남



복리후생비 28,200 / 현금 56,400

예수금(건강보험) 28,200

복리후생비 600 <---------- 예수금+ 회사부담분과 건보료 고지서금액과의

차이를 복리후생비계정처리함









3. 당해년도 3월쯤 건강보험료 확정금액 고지서 날라옴( 2천만원 추가납부고지서)



복리후생비 2천만원 / 현금 2천만원 or 복리후생비, 예수금/ 현금 2천만원









현재 이렇게 처리하고 있는데, 매월 예수금때어서 회사,개인부담하는 부분과 고지서 금액이 다르다 보니 매번 이렇게 처리하는게 맞는건지 모르겠습니다.



매월 차액부분을 어떻게 처리할지?

1년에 정산된어 추가납부, 또는 환급분처리를 어떻게 해야할지?