안세회계법인
마이 30분 Q&A
법인세 관련 상식 문의 동성건설 | 2010-10-05
초급 관리직 사원입니다.
실적보고자료 작성중인데,관리비 집행 세부내역 여러 계정 중 세금과 공과 란에
기입할 금액은 세금과공과 계정금액+선납법인세+법인세 납부 를 합산한 금액이라고 합니다.
저는 지금 합계잔액시산표를 보고 작성 중이구요
법인세와 관련 있어보이는 계정이 다음과 같은데 얼마라고 기입해야 적절할까요?
선납법인세 잔액 : 295,091,721원
이연법인세자산(비유동) 잔액 : 60,198,703원
미지급법인세 : 513,007,113원
법인세 비용 : 1,979,250원
답변
일반적으로 법인세비용은 세금과공과에 포함시키지 않는데, 사내의 실적보고작성방법은 내부적 자료이므로 어떤 방식으로 작성되는지 알수 없고 제시한 자료만으로 내부문서의 작성방법에 대해 설명이 불가합니다.
