안세회계법인 마이 30분 Q&A

공제받지못할 매입세액의 회계처리 오이코스 | 2010-02-26

수고많으십니다.
부가세신고시 공통매입세액 안분계산을 통해 공제받지못할 매입세액이 계산되었습니다.
이런 경우가 처음이라 회계처리방법이 궁금합니다.
기존에는
12월 31일 기준으로 부가세대급금 *** /부가세예수금 *** 으로 상계처리하였었는데
이런경우는 어떻게 회계처리하고
공제받지못할세액에 대한 계정이 궁금합니다.

감사합니다.
답변
차변에 원가 대변에 부가세대급금으로 회계반영함
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