안세회계법인

2005년12월28일 그랑프리수익증권계좌 개설 매월 200만원불입 2006.12.28만기

1.2005년 12월 28일 1회차 불입
분개) 차변 투자유가증권 2,000,000/대변 보통예금 2,000,000원


2005년 12월 31일 금전신탁잔액증명서
신탁원금 2,000,000원/ 신탁잔액(평가금액) 2,004,721원
2005년 12월 31일분개
차변) 투자유가증권 4,721원 / 대변)투자유가증권평가이익 4,721원

2. 2006년 1월 17일 이자소득원천징수영수증(이자수익 2,134/소득세 290)
분개)안했음->담당자 누락
2006년 1월 17일 재투자금액 23,686원 발생해서 신탁원금 2,023,686임

2006년 12월 31일 금전신탁잔액증명서상
신탁원금 2,023,686원 / 신탁잔액 2,054,972원

2006년 12월 31일 분개(2,054,972 - 2,004,721=50,251반영)
차변)투자유가증권 50,251/대변)투자유가증권평가이익 50,251원

3. 2007년1월17일 이자소득원천징수영수증(이자수익 46,677/소득세6,530)
분개) 차변 선납세금 6,530 /대변 이자수익 46,677
차변 미수수익 40,147
2007년1월17일 이자수익 10,480원 재투자 신탁원금 2,034,166원
(위 부분 분개안함)

2007년12월31일 금전신탁잔액증명서상
신탁원금 2,034,166 / 신탁잔액 2,281,113원
분개) 2,281,113 - 2,054,972=226,141
차변) 투자유가증권 226,141 / 대변) 투자유가증권평가이익 226,141

4. 2008년 1월17일 이자소득원천징수영수증(이자수익 48,650/소득세6,810)
분개)차변 선납세금 6,810 /대변 이자수익 48,650
차변 미수수익 41,840
2008년 1월 17일 이자수익 재투자 180,074원 신탁원금 2,214,240원

2008년 12월 31일 금전신탁잔액증명서상
신탁원금 2,214,240원 / 신탁잔액 2,089,777 원

위에 내용을 보셨으면 아시겠지만,
투자유가증권 잔액이 연말반영시에 신탁원금이 아니라, 신탁잔액상의 평가가치를 반영해서 결산을 봐왔습니다.

중간에 이자소득 분개 빼먹은 것도 있고, 실제 이자소득원천징수영수증상의 이자수익보다 적게 재투자가 되거나 혹은 많게 재투자가 되는 부분은 전혀 반영이 안되어 있구요...
2008년 12월 31일 분개시 어떻게 해야 할 지 좀 알려주세요..
도저히 답이 안나와요...
어디에 맞춰야 할지..
좀 도와주세요. 꼭 좀요..이것때문에 마감이 안되요