안세회계법인 마이 30분 Q&A

법인세등에대한 질의 태진스매트 | 2009-02-06

2007년도 기말에
법인세등 100 / 미지급법인세 100
미지급법인세 80 / 선납법인세 80
로 기표가 되었있습니다.

하지만 세무조정후 법인세환급액 △5(농특세제외 이 발생하여 환급을 받았습니다.
이에 대한 회계처리가 궁금합니다.



답변
법인세추정액이 잘못되어 미지급 20도 법인세와 상계반영함
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