안세회계법인 마이 30분 Q&A

법인세조정한도 문의 세이디에 | 2012-03-02

법인세조정 작업중
1. 접대비조명명세서(을)에서 특수관계자간 거래금액 입력시 선수금의 제외한 실제 회계상의 매출만 입력하는 것이 맞는것인지요

2. 그리고 상대방의 특수관계자간 거래명세서에는 그 회사입장에서의 선급금을 포함시켜서 거래금액을 잡게 되는 것이 맞는지요? 그렇다면 당사의 접대비조정명세서와의 선수금만큼 차이가 생기는데 상관이 없는것인지 답변 부탁드립니다.
답변
접대비조정명세서 작성시 특수관계자간 거래에서 발생한 수입금액에는 선수매출금은 제외하며, 특수관계자간 거래명세서에는 선급금을 포함시켜서 거래금액을 잡게 되더라도 접대비조정명세서와의 선수금만큼 차이가 생기더라도 상관없습니다.
목록