안세회계법인
마이 30분 Q&A
해외사무소 설립과 관련 추가 문의 넥스트리밍 | 2012-02-06
답변이 짤렸기에 다시 문의 드립니다.
해외사무소 설립관련
1. 본사(한국)가 처리한 계정과목과 미국에서 처리한 계정과목이 동일하지 않아도 되는지요? (미국에서 재무제표를 보내줬는데 cash 는 당사와 일치하지만 회계처리가 불일치함.)
2. 법인세 신고시 해외영업소 설치현황표를 작성해야 하는데, 위처럼 회계처리가 불일치하여도 미국에서 보내준 재무제표를 설치현황표에 반영하면 되는지요?
당사와 맞추라고 미국에 이야기 해야 하는지요?
3. 중국의 경우 해외사업고유번호가 2012년 1월에 세무서로부터 발급을 받았고, 실제중국에서는 2011년도에 설치완료되었는데요. 한국 세무서에서 고유번호를 발급해준 시점이 2012년도지만 실제 설치가 2011년도 이기 때문에 2011년 법인세 신고 시 반영해야 하는 것 아닌지요?
답변
1. 해외사무소와 본사와 계정과목이 반드시 일치해야 하는 것은 아니나 국내에서의 재무제표 작성 및 법인세 신고절차 등이 있기때문에 가급적 맞추는 것이 좋습니다.
2. 2012년에 해외사업고유번호를 부여받았다면 2012년 귀속분부터 반영하는 것입니다.
