전문업무안내
PA 소개
| No. | 답변 | 제목 | 작성자 | 일자 |
|---|---|---|---|---|
| 20242 | 답변완료 거래처 부도로 인한 세액 | 2019-06-13 | ||
| 20241 | 답변완료 임대업 폐업일자 | 2019-06-13 | ||
| 20240 | 답변완료 선이자 관련질의 | 2019-06-13 | ||
| 20239 | 답변완료 소프트웨어 라이선스 ILA 회계처리 문의 나이스디앤비 | 나이스디앤비 | 2019-06-11 | |
| 20238 | 답변완료 위약금을 카드결제시 | 2019-06-10 | ||
| 20237 | 비밀글입니다. | 2019-06-10 | ||
| 20236 | 비밀글입니다. | 2019-06-10 | ||
| 20235 | 답변완료 경정청구 | 2019-06-10 | ||
| 20234 | 답변완료 | 2019-06-04 | ||
| 20233 | 답변완료 임대 토지 토목공사 회계처리 및 매입세액 공제 여부 | 2019-06-04 | ||
| 20232 | 답변완료 연구장비 매각 시 세금계산서 발급여부 문의 | 2019-06-04 | ||
| 20231 | 답변완료 조세조약상 거주자 판정 | 2019-06-03 | ||
| 20230 | 답변완료 복지포인트 사용액에 대한 현금영수증 발행여부 (주)동원에프앤비 | (주)동원에프앤비 | 2019-05-31 | |
| 20229 | 답변완료 부동산중개수수료 | 2019-05-30 | ||
| 20228 | 비밀글입니다. | 2019-05-30 | ||
| 20227 | 답변완료 자산재평가. | 2019-05-30 | ||
| 20226 | 답변완료 소득 구분문의 | 2019-05-29 | ||
| 20225 | 답변완료 신고서상 필요경비 마이너스표시 | 2019-05-29 | ||
| 20224 | 답변완료 건물매각에 대한 세금계산서 발급 | 2019-05-28 | ||
| 20223 | 답변완료 출장비 지급 세금계산서 발행 여부 | 2019-05-28 |
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 20242 | 거래처 부도로 인한 세액 | O |
| 19.06.13 | 1. 당사는 5월 3일날 A법인으로부터 마이너스세금계산서(매입)를 발급 받았습니다. 2. A법인은 6월 3일날 부도가 확정되었습니다. 3. 현시점인 6월 13일에 5월3일날 발 | |
| 20241 | 임대업 폐업일자 | O |
| 19.06.13 | 임대업을 하는 사업자로 6월 4일 토지,건물을 매각하고 잔금을 모두 받았습니다. 아직 폐업신고를 안했는데, 폐업일자는 언제로 해야하나요?? 그리고 6월중 페업신고를 하면 7 | |
| 20240 | 선이자 관련질의 | O |
| 19.06.13 | 012년도에 은행에서 사업부지매각협조건 문서에 의거 당행근저당권설정해지 가능함을 확인합니다고 매매금액 1,750,000,000원에 대해서 공문이 왔었습니다 이 매매금액 중에 2 | |
| 20239 | 소프트웨어 라이선스 ILA 회계처리 문의 | O |
| 19.06.11 | 한컴 라이선스에 대해 ILA(Installment License Agreement)계약으로 사용권을 획득하려고 합니다. 계약기간 3년동안 약정된 금액을 연분납하며, 계약종료시 | 나이스디앤비 |
| 20238 | 위약금을 카드결제시 | O |
| 19.06.10 | 위약금의 경우 세법상 부가가치세를 신고하지 않아도 되는 항목으로 알고 있습니다. 위약금을 법인카드로 수납한 경우에는 법인카드 결제 내역이 전산자료로 남아있고, 해당 영수증에 | |
| 20237 | 이자보상배율 질의 | O |
| 19.06.10 | 이자보상배율 산출시 ( 금융비용 + 세전이익 ) / 금융비용 금융비용에 대해 질의드립니다. 일반적으로 이자보상배율 산출시 산식의 금융비용으로 당기발생한 이자비용(재고자 | |
| 20236 | 일반,국제회계기준 손익계산서 표시 차이 질의(금융원가 관련) | O |
| 19.06.10 | 안녕하세요 당사는 일반기업회계기준을 따르고 있는 기업입니다. 사업타당성조사를 위해 관련기관에 자료를 작성하여 제출하려고 합니다. 작성양식이 국제회계기준의 손익계산서 양식인듯 합 | |
| 20235 | 경정청구 | O |
| 19.06.10 | 매입세금계산서 고정자산 공급가액 95,000,000원 세액 9,500,000원을 잘못 기재해서 공급가액 9,500,000원 세액 950,000원을 환급신청이 되어서 95 | |
| 20234 | O | |
| 19.06.04 | 회계처리시 계정과목은 어떤 것을 적용 해야 하는지요? (감가상각이 필요하다면 몇년을 적용해야 하는지요?) | |
| 20233 | 임대 토지 토목공사 회계처리 및 매입세액 공제 여부 | O |
| 19.06.04 | 장기 임대 토지에 공장을 신축하고자 합니다. 질문은 토목공사 (상하수도 부설, 진입로, 주차장, 건물을 짓기위한 기초공사, 정지작업 등)에 들어가는 공사비용을 자본적 지출로 볼 | |
| 20232 | 연구장비 매각 시 세금계산서 발급여부 문의 | O |
| 19.06.04 | 우리연구원은 정부출연연구소로 기타공공기관으로 분류되는 비영리기관입니다. 위와 같은 상황에서 우리원이 2012년도 취득한 연구장비를 매각하였으며, 매각 후 대금은 잡수입으로 처리한 | |
| 20231 | 조세조약상 거주자 판정 | O |
| 19.06.03 | 지난번 문의 드렸던 내용에 추가 문의드립니다. A는 국내법인의 해외 사무소 혹은 100% 지분을 출자한 해외법인의 파견된 주재원, 국내에 주소를 가졌기 때문에 국내의 거주자임 | |
| 20230 | 복지포인트 사용액에 대한 현금영수증 발행여부 | O |
| 19.05.31 | 당사는 직원에게 당사온라인쇼핑몰에서 사용 가능한 복지포인트를 지급하고 있으며 해당 금액은 직원에게 근로소득으로 귀속되고 있습니다. 이렇게 지급된 복지포인트로 온라인쇼핑몰 | (주)동원에프앤비 |
| 20229 | 부동산중개수수료 | O |
| 19.05.30 | 토지를 임대해주는 개인사업자입니다. 이번에 토지를 매도하고 폐업하기로 했는데, 중개수수료 증빙은 어떤식으로 발급받아야하나요?? 본 사업자는 사장이 비거주자 외국인으로 외국인등 | |
| 20228 | 지방세 감면규정 적용가능여부 | O |
| 19.05.30 | 안녕하세요 지방공기업이 공공주택 특별법 제4조 2항에 따라 민간사업자와 공동주택사업자로 민간참여 공공분양주택 건설사업을 수행할 시, 지방세특례제한법 제85조의2(지방공기업 | |
| 20227 | 자산재평가. | O |
| 19.05.30 | 안녕하세요 자산평가시 예)토지 증가분에 대해서 세무상 유보로 처리되는데 혹시 지방세법상 납부나 신고문제는 없는지요? | |
| 20226 | 소득 구분문의 | O |
| 19.05.29 | 당사는 개인에게 일시적으로(1회성) 외주용역계약을 체결할 예정입니다 이경우 소득구분을 사업소득(3.3%)과 기타소득(8.8%)중 어느것으로 해야할지 문의드립니다 관련 원천징수세 | |
| 20225 | 신고서상 필요경비 마이너스표시 | O |
| 19.05.29 | 종합소득세 신고서상 총수입금애이 5천이면 필요경비 3천 그리고 임대보증금수입금액산입(필요경비불산입)4천으로 하면 ,종합소득세신고서상 표기는 아래와같이됩니다 | |
| 20224 | 건물매각에 대한 세금계산서 발급 | O |
| 19.05.28 | 주차빌딩건물(1층 일반임대,2~5층 주차장 영업)을 운영하는 법인으로 이번에 토지와 건물을 모두 매도하기로 했습니다. 건물에 대한 세금계산서를 발급하기로 했는데 공급받는자를 어 | |
| 20223 | 출장비 지급 세금계산서 발행 여부 | O |
| 19.05.28 | 1. 당사는 A법인의 개발관련 해외출장비를 지원해주기로 계약하였습니다. 2. A법인으로부터 출장에서 사용한 영수증내역을 전달받아 지급예정입니다. 3. 해외출장비의 경우 세금계산 |
