전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 14968 | 경정청구 당사자 문의 | O |
| 14.02.11 | 우리기관은 그동안 국세청의 과세기준에 따라 기술료인센티브를 근로소득에 합산하여 연말정산 과세하여왔습니다. 그런데 최근 비과세 기타소득으로 처리하였던 기관들에 대한 대전지방국세청의 | |
| 14967 | 연결납세제도의 연결자법인요건 | O |
| 14.02.11 | 연결납세제도 적용시 연결모법인이 연결자법인에 100% 지분을 가지고 완전지배를 해야한다고 알고있으나 100% 지분으로 연결자법인이라 하더라도 다른 불충분요건은 없는지요 질문1 | 한솔교육 |
| 14966 | 토지재평가시 인식된 이연법인세부채의 사후 처리 | O |
| 14.02.11 | 토지 취득시 토지 100 / 현금 토지 재평가 토지 100 / 재평가잉여금 50 이연법인세부채 50 토지의 매각시 a안) 현금 300 | 한빛전자 |
| 14965 | 무상증자 후 결손금 보전을 위한 감자 회계처리 문의 | O |
| 14.02.11 | 현황 1.무상증자 - 자본잉여금을 자본금 전입함(과거) 주식발행초과금 xxx / 자본금xxx 2 감 자 - 결손 | 에스앤에스텍 |
| 14964 | 매입자발행세금계산서 관련 문의 | O |
| 14.02.10 | 안녕하십니까? 매출자인 상대업체가 세금계산서를 발행하지 않아 매입자발행세금계산서를 발행하려고 하는데요. 문제는 상대에 해당 세금계산서에 따른 지불해야 할 금액이 있고, 당사 | |
| 14963 | 투자자산 재평가시 세금효과 | O |
| 14.02.10 | 상황 : 10인 미만의 중소기업임. 2001년에 토지를 구입후 공장을 지었음. 향후 5년 이내에 공장을 매각할 예정임. 현재 토지가격이 많이 올라 토지를 팔았을때 많은 세금부담이 | (주)대웅개발 |
| 14962 | 계산서 합계표의 제출 | O |
| 14.02.09 | 1. 현황 과세사업자 입니다. 부가가치세 신고시 면세수입금액과을 신고하지 않았고, 계산서 합계표를 제출하지 않았습니다. 2. 질의사항 2월10일까지 계산서 합계 | 최신숙 |
| 14961 | 퇴직소득 | O |
| 14.02.08 | 안녕하세요 연구 인력개발비 세액공제 신청시 전담부서인원의 퇴직급여충당금 및 퇴직급여가 공제대상 여부가 궁금합니다. 별표6 - 소득세법 22조에 따른 퇴직소득에 해당하는 | 온지구 |
| 14960 | 자본거래에 따른 이익과세 검토 | X |
| 14.02.07 | 1. 사실관계 (1) 관련업체 - (주)갑법인 : 채권자B에 대한 가수금(채무)보유 - (주)갑법인 : (주)갑법인의 1 | 김호태 |
| 14959 | 51374에 대한 추가질문(본지점간 거래) | O |
| 14.02.07 | 51374에 대한 추가질문 입니다 그럼 본사명의의 카드로 제공받은 유류에 대하여 본사 부가세신고에 포함하여 신고하고 지점에는 아무런 신고가 없다면 가산세 대상은 아닌지요? | 한미상사 |
| 14958 | 택지개발 준공시 회계처리 | O |
| 14.02.07 | 안녕하세요. 당사는 택지개발 후 준공을 하였습니다. 관련회계처리 질문입니다. 택지개발하면서 분양가 1000억, 총원가 800억 예상이익 200억 에서.. 진행률에 따라 | |
| 14957 | 개인사업자인 부동산임대업 (간편장부대상자) 전기 미인식한 차입금 처리여부 | O |
| 14.02.07 | * 부동산임대업 영위 (외부조정 / 간편장부대상자) - 부동산임대업 2011~2012년 자산취득 및 사업을 위해 발생한 차입금에대해 미인식 - 2014년 현재 2011~ | (주)관악 |
| 14956 | 종합소득세 신고대상자 문의 | O |
| 14.02.07 | 2013년에 3.3% 세금떼는 사업소득자로 신고된 금액과 근로소득 둘다 있으면, 5월에 종합소득세 신고 대상자인가요? | |
| 14955 | 본지점간 거래시 세금계산서 발급 | O |
| 14.02.07 | 안녕하십니까? 당사는 소매점을 상대로 하는 도매영업회사로써 다수의 지점을 보유하고 있으며 갈 지점마다 지점사업자등록번호의 영업차량을 보유하고 있습니다 당사는 총괄납부승인 | 한미상사 |
| 14954 | 세액공제시 취득세 원가 산입금액 포함여부 | O |
| 14.02.07 | 에너지절약시설 투자세액 공제 계산시 기계장치 원금 과 취득세가 있습니다. 취득세 부분도 기계장치 처리하였는데 취득세 분분도 세액공제 처리해도 되나요? 아니면 순수 기계장치금 | 세이디에 |
| 14953 | 연구 과제비 회계처리 관련 | O |
| 14.02.06 | 회사에서 국책과제를 따서 추진중입니다. 3년동안 진행되는 과제인데 예를들어 년간 1년씩 국가에서 지원해주고 회사가 천만원을 부담한다면...어떻게 처리해야하나요? 회사부담금 천 | 듀켑바이오 |
| 14952 | 국민주택규모 이하 분양아파트 내의 유치원(분양에정) 공사비의 부가세 과세여부 | O |
| 14.02.06 | 국민주택규모 이하의 아파트를 공사하고 있는 건설사입니다. 국민주택규모 이하의 아파트는 부가세가 면세되고 있으나, 상가등의 경우에는 과세하고 잇있는데... 승인조건에 포함되어 설 | (주)관악 |
| 14951 | 세액공제 이월 이연법인세자산계상 | O |
| 14.02.06 | 질문이잦아 죄송합니다 13년 신규사업용자산 설비투자로 세액공제가 최저한세에 걸려 이월되는금액이 40억 이라고 가정하고, 14년 100억 15년 100억원정도 매년 동일한 과세 | (주)덕양에너젠 |
| 14950 | 비영업용 승용차에 대한 유류세 및 정비비 공제 유무 | O |
| 14.02.06 | 안녕하십니까? 상기 제목과 같이 비영업용 승용차에 대한 유류세 및 차량 정비비의 경우에도 불공제 처리를 해야 하는지 궁금합니다. | |
| 14949 | 매출이월 | O |
| 14.02.06 | 안녕하세요 A사가 당사부터 금형제작을 의뢰하였고 당사는 C사(해외업체)에게 외주제작 의뢰를 함 2013 말에 A사에 금형비를 세금계산서 발행받음. 외상매출금/ 제품매 | 온지구 |
