안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
16948 거래처 폐업후 반품 처리 O
15.08.24 당사의 상품(화장품)이 반품이 들어 오면 마이너스 세금계산서를 발행후 반품처리 합니다. 2014년 8월에 폐업한 업체가 2014년 12월에 반품을 하였으며, 이후 영업사원이 사업 메디카코리아
16947 취득세 과세대상 여부 O
15.08.24 얼마 전 지방세 세무조사 자료 서면제출 통지를 받고 요청자료를 제출하였습니다. 제출자료 중 사옥 리모델링으로 건물가액이 증액된 부분 등을 집중점검한 것 같습니다. 엘리베이터 시 광주방송
16946 임원 퇴직금 계상 O
15.08.21 2000년 신설법인인데 2014년 까지 정관에 임원 퇴직금 규정 없음 2015년 정관수정 임원 퇴직금 규정 배수 3배수 올해임원 퇴직금 년봉제로 전환시 정산 하려고 회계사김일곤
16945 상장회사 주식가격산정 O
15.08.21 사장회사의 주식을 특수관계자끼리 장외에서 거래할 경우 거래 당일 종가을 조건없이 적용해도 부당행위계산이나 증여문제가 발생하지 않는가요? 예을 들어 갑자기 폭락한 일날짜에 장마감 탑금속
16944 선물셋트 판매시 들어가는 농산물 의제매입공제 되나요? O
15.08.21 안녕하십니까 귀사에서 선물세트를 구성하고 있는데요 다양한 구성을 하다보니 제조하는 제품과 함께 이번에 마카다미아 와 헤즐럿을 구입하게 되었습니다. 전자계산서 발행 되었습니다
16943 자본적지출 감가상각 O
15.08.20 자본적 지출에 따른 감가상각비 산출에 대하여 아래와 같이 질의드립니다. ▶ 자산 취득내역 -. 취득일자: 2012년 1월 1일 -. 취득원가: 5,000,000원 -. 감가 김호태
16942 주식보상비용에 대한 질문입니다. O
15.08.20 주식보상비용은 영업외 비용으로 인식하면 되는건가요??? 대한특수금속
16941 본건을 중간지급조건부 공급시기 규정에 따르는 사항인지 여부 O
15.08.20 빠른 답변 감사합니다. 본건을 중간지급조건부 공급시기 규정에 따라야 하는지 추가 질문이 있습니다. 왜냐면 본건의 대금지급이 완료되는 때에 인도가 이루어진다고 가정할 경우, 베올리아
16940 법인세 중간예납 분납기한 O
15.08.20 현재 법인세법 64조의 2 에서 법인세 분납시 납부세액의 일부를 납부기한이 지난날로부터 1개윌(중소기업은 2개월) 내에 납부가 가능하도록 되어 있습니다. 당사는 중소기업법 시 진양화학
16939 스톡옵션 관련 질문입니다. O
15.08.20 당사의 임원이 스톡옵션을 행사하여 유상증자를 실시하였습니다. 예를 들어 주식 액면가 500원인 주식을 주당 1,000원, 주식수 100주를 발행하였고 수수료는 3,000 대한특수금속
16938 세금계산서 발행시기 O
15.08.20 안녕하세요, 당사가 고객사의 서비스 제공을 위하여 고객사의 공장에 설치한 기계장비를 고객사에 양도하기로 하였습니다. 이때 아래의 조건으로 대금지급 및 인도일을 정하기로 했을 때 베올리아
16937 법인세법상 임원이 아닌 경우??? O
15.08.20 임원으로 승진한 직원이 법인세법상의 임원이 아닙니다. 이러한 경우 회사 임원 퇴직금 지급규정에 따른 퇴직금 중간정산이 가능한지요? 만약 중간정산이 불가능한 경우, 승진일 기준으로 제트에프삭스코리아
16936 자기주식 매입 O
15.08.20 안녕하세요 온지구
16935 임원 승진에 따른 퇴직금 중간정산 O
15.08.20 안녕하십니까? 임원이 아니었던 직원이 임원으로 승진함에 따라 당사의 임원 퇴직금 지급규정에 따라 퇴직금 을 중간정산하려고 합니다. 당사에서는 임원으로 승진함에 따라 과거 근 제트에프삭스코리아
16934 법인균등분주민세 고지납부건 O
15.08.20 이번에 8월말까지는 법인균등분주민세를 납부하여야 하는데 납부세율이 약간 변동하여 인상된 것으로 알고 있습니다. 매장이 여러 지역에 나누어 있는 저희 법인은 어느 매장은 인상 에이블씨앤씨
16933 법인 가지급금이자 과다 계상액 반환 O
15.08.20 2009년 법인 결산시 가지급인정이자조정명세서(갑) 작성시 전기이월금액을 잘못 기재하여 인정이자가 과다계상되어 신고를 하였습니다. 이것을 2015년도 발견하여 과다계상되어 입금된 세무법인택스원
16932 임원 퇴직급여 문의 O
15.08.19 임원 퇴직급여 중간정산의 경우 법인이 임원에 대한 급여를 연봉제로 전환함에 따라 향후 퇴직금을 지급하지 아니하는 조건으로 그 때까지의 퇴직금을 정산하여 해당 임원에게 지급하는 한국콜마
16931 어음할인료 차감이 매출차감에 해당되는 건가요?? O
15.08.19 어음할인료는 공급에 대해 확정된 대가에 대해 대금을 지급하는 방법으로 어음을 지급하는 대신 어음기일만큼의 어음할인료를 차감해서 지급하는 건입니다. 이런 경우에도 매출차감에 포함이
16930 지방소득세 (종업원분) 급여총액 관련 O
15.08.19 안녕하세요, 다름이 아니고 매달 지방소득세 (종업원분) -급여총액의 0.5% 를 납부하고 있는데요, 종업원에게 복리후생 성격으로 개인연금액을 매달 급여시 일정 금액을 지원해 주 하얏트리젠시인천
16929 공사대금 지급 시 어음금액에 대한 할인료 차감 시 수정세금계산서 발행 여부 O
15.08.19 당사가 공급받은 재화 100원에 대해서 세금계산서를 발행하였고, 그 건에 대해 현금50원, 어음50원으로 지급할 예정입니다. 이때 당사 사정으로 어음발행이 불가하여, 어음으
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