안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
17748 종합부동산세 계산시 공제되는 재산세액의 계산방법 O
16.04.18 지난 3.10일 대법원 2015두4150 판결 결과 기납부한 재산세에 대한 공제율이 100%에서 80%로 축소되면서 이중과세 문제가 발생하였고 이에 대한 국세청의 주장을 대법인이 포스코켐텍
17747 압류금에 대한 이자 발생기한 등 O
16.04.18 안녕하세요. 항상 고견에 깊은 감사드립니다. 당사가 토지 보상 작업을 하면서 환지관련 추가 정산금이 발생하였습니다. 즉, 예전에 1억원을 보상금을 지급했는데, 정산하다보니
17746 해외 무상샘플 공급 O
16.04.18 해외에 무상으로 거래처에 샘플을 공급시 Dt)견본비 Cr) 제품 으로 회계처리하고, 무상공급임으로 부가가치세 신고의무는 없는 것으로 알고 있습니다. 금액이 4백만원정도 되는데... 악소노벨아마이드
17745 상가에 대한 보증금 간주임대료 O
16.04.18 질문이 잦아 죄송합니다 아파트 및 상가,오피스텔시행사이며 일부 매매되지 않은 상가가 하나있어서 보증금 2천만원에 월세 8십만원씩 놓았을경우,,부가세신고시 간주임대료를 계산하 (주)덕양에너젠
17744 공동주택 전세금 O
16.04.18 아파트시행사이며 분양아파트가 거의 대부분 분양완료되어 입주되었으나 일부 분양되지않은 가구가 2채있어서,,,전세로 전세보증금 1억3천을 받고 전세를 놓았을경우,,부가세신고시 (주)덕양에너젠
17743 매매가격관련 O
16.04.18 우리 공사와 시청과 협의 과정엣 거래가격(감정평가금액)으로 하지 않고 매입가, 금융비용,행정비용만 계산하기로 되어 있습니다. 따라서 감정가격(거래가격)으로 매각이 어려우므로 광주광역시도시공사
17742 서체 구입 비용 연구개발세액공제 가능 여부 O
16.04.15 프로그램 제작을 위해 서체를 구입한 비용은 연구개발비용으로 세액공제 가능한지요? 서체의 사용 목적은C/G (컴퓨터그래픽) 편집 및 프로그램 자막 제작 등입니다. 무형자산으로 인 광주방송
17741 모델하우스 부지 임대보증금에 대한 간주임대료계산 O
16.04.15 아파트 신축분양하는 건설사이며,,,당사 보유중인 부지에 모델하우스를 설치하고,, 모델하우스부지옆에 짜투리땅이 조금 여유가 있어 타 법인에게 빌려주고 임대보증금 1년 5천만원, 월 (주)덕양에너젠
17740 거래가격 이하 매각시 법인세 추가 납부 O
16.04.15 우리 공사에서 전일빌빙을 광주광역시청에 매각하면서 감정평가금액보다 낮은 매입당시 협의 가격으로 매각하고 차이 금액에 대하여 법인세를 납부하고자 합니다. 이경우 납부할 법인세액을 광주광역시도시공사
17739 부동산매매 환불에 대한 전자계산서 발행시점 O
16.04.15 부동산매매업을 법인일경우 영위할경우 토지를 매입하여 개인에게 토지를 계약금 중도금 잔금으로 입금받고,,잔금청산일에 전자계산서를 발급합니다, 예를들어 15년 11월 토지매매 (주)덕양에너젠
17738 부가세면세사업자 부가세신고 O
16.04.15 부가세면세사업자 부가세신고는 부가세일반과세자와 마찬가지로,,분기마다 부가세신고 (전자)신고하여야 하나요? (주)덕양에너젠
17737 납부할 세액이 0인 경우, 법인세 및 지방소득세 신고를 안할 경우, 신고불성실 가산세의 부과 여부 O
16.04.14 안녕하세요, 계속된 결손으로 2016년 1월에 파산을 신청한 법인입니다. (해산등기는 아직 안됨) 2015년 법인세 신고는 일단 했는데, 2015년 법인지방소득세 신고를 베올리아
17736 자산인식시점 관련 O
16.04.14 안녕하세요. 다름이 아니라, 자산의 인식에 관련된 질문입니다. 저희 기관은 과거(90년대)에 취득한 건물을 인식하지못하고 부외자산으로 보유하고 있다가 현재 시점에 자산으로
17735 공익법인이 지켜야 할 의무와 관련세액의 계산 O
16.04.14 안녕하세요 매번 성실한 답변에 매우 감사드립니다. 저희는 의료법인으로써 [상증령§12]에 의한 공익법인이기도 합니다. 다름아니라 저희법인은 이번에 고용노동부 산하단체인
17734 국세청에 전송되지 않은 전자세금계산서(폐업자)의 부가세 신고 및 매입세액공제 여부 O
16.04.14 거래처로 부터 용역을 공급받고 3/31 정산 및 매입 ASP업체를 통해 전자세금계산서를 역발행 요청함. 거래처는 폐업사실을 당사에 알리지 않고 역발행 세금계산서를 승인하였고, 당 포스코켐텍
17733 착오에 의한 이중발급 매출세금계산서 가산세 O
16.04.14 16년 3월31일에, 착오에 의한 이중으로 개인에게 세금계산서를 이중발급했을경우 현재시점(16.4.14) 하나 삭제하여 수정할경우,,가산세 해당사항이 있나요 (주)덕양에너젠
17732 공사업체 계정과목 O
16.04.14 시행사(A사)는 분양사업을 하고 있으며 시공사(B)와 도급계약을 하여 시공을 맡기고,,기성청구를 A사로 할경우 B사(시공사)는 공사수익으로 수익계상을 하면 되고,, 시 (주)덕양에너젠
17731 주식평가 O
16.04.12 상기 비상장 중소기업주식의 자기주식 취득시 시가가 없는 경우, 개인주주 입장에서는 양도소득세가 과세되는 바, 이경우에도 소득세법상 주식평가가 아닌, 상증세법상 주식평가 방법을 적용 동서
17730 수출하는 재화에 대한 원화로 수금시 수출실적으로 인정받아 영세율 적용 가능한가요? O
16.04.12 안녕하십니까? 제목과 같이 수출하는 재화에 대해서 원화로 수금시 수출실적으로 인정받아 영세율 적용이 가능한건지 궁금합니다. 감사합니다
17729 거래처 대납시 회계처리 O
16.04.12 당사(A)는 정수기를 렌탈했습니다. 헌데, 판매업자(B)가 렌탈료 3개월분을 렌탈사(C)로 대납해준다고 합니다. (그러나,렌탈사(C)에서 세금계산서는 당사(A)로 발행함.) 미디어로그
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